企业所得税第四季度计提
2个回答财税会计专题活动
- 可以不用计提。即使计提了系统也是按全年的利润核算,你是亏损的,所以没有所得税
- 不用计提操作。
在第四季度,企业所得税的计提主要遵循相关会计准则和税法规定。具体步骤如下:1. 确定应纳税所得额 企业需要按照税法规定计算第四季度实现的应纳税所得额。这包括减去允许扣除的各项成本、费用、损失等后的金额。2. 计算应纳所得税额 根据应纳税所得额和适用的企业所得税税率,计算应纳所得税额。...
需要的。依据《 人民共和国企业所得税法》第五十四条规定:企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。...
1. 按月或按季计算应预缴所得税额:借:所得税 贷:应交税金 -- 应交企业所得税 2. 缴纳季度所得税时:借:应交税金 -- 应交企业所得税 贷:银行存款 3. 跨年4月30日前汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:借:以前年度损益调整 贷:应交税金 -- 应交企业所得...
如何计提第四季度所得税一、企业所得税预交;借:应交税费-应交所得税贷:银行存款计提时;借:所得税费用贷:应交税费-应交所得税二、企业所得税计提:1.按月或按季计算应预缴所得税额:借:所得税贷:应交税金--应交企业所得税2.缴纳季度所得税时:借:应交税金--应交企业所得税贷:银行存款3....
一般情况下,第四季度盈利那么就是在12月份计提,次年一月分做缴纳分录。 企业所得税是按月度或季度预缴,年度结束以后进行年度汇算清缴。具体来说,企业所得税需要先预缴,然后到了次年1月1日至5月31日期间进行汇缴清算,多退少补。一般的企业都是季度预缴即可,只有少数的企业才需要月度预缴。