进项大销项小，但必须缴税，如何制作未开票收入，有没有格式样本？
2个回答财税会计专题活动
- 所谓抵扣，就是你的进项税额与销项税额的差额，如果这个月销项税额大于进项税额，那你就需要缴纳税金，如果本月你的销项税额小于进项税额，你就不用交税。
结合你的实际情况，你本月因为没有进项税，销项税额大于进项税额，所以你要缴纳税金。如果你下个月进项税额大，则不用交税，就相当于抵扣了上个月的税款。
ok - 借：应收账款（或现金或银行存款）
贷：商品销售收入--未开票收入
应交税金--应缴增值税--销项税额
等你以后开了发票直接冲销就可以了
借：商品销售收入--未开票收入
贷：商品销售收入--某某商品
1、一般纳税人应纳税额=当期销项税额-当期进项税额-上期留抵税额，如果当期销项税额小于当期进项税额+上期留抵税额。2、进项多、销项少，为留抵税额，当月不缴纳增值税，留抵税额待下月计入抵扣税额扣除。3、总结：多余的进项税额可以结转到下一期抵扣销项税额。
增值税进项非常大销项很小怎么处理月末，如果有留抵税额，企业应将本月多交的增值税做如下会计处理：借：应交税金--未交增值税贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税)如果有应交未交增值税借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税贷：应交税金--未交增值增值税进项大于销项怎么做分“多交...
进项税大于销项税是不用交税，有一个前提：1、必须确保你账上的数据要与你税务申报系统中数据相符。进项税大于销项税时，作为下期留底，不用做分录；2、销项税大于进项税时结转到未交增值税科目中，作为本期应交，下月初申报缴纳税款。
可以选择已经发货尚未未开票的单位的销售情况做凭证，只要销项税额大于进项税额，本月就要缴纳税款。 具体可以做分录，借：应收账款---X单位 贷：主营业务收入 贷：应缴税金——销项税额在填报增值税申报表附表一有“未开发票”一栏，有于填未开票收入及税额的数据，下月开票时，原凭证红字冲回，借：...
如果你不是辅导期的，那认证后就可以抵扣呀。如果你是辅导期的，那当月认证下月抵扣，差一个月就可以抵了。看情况你应该是辅导期的纳税人吧。开票时间早于认证时间。认证的发票要传到总局去稽核比对后，税务打印出结果，才可在次月抵扣。以上，仅供参考！
