金税盘服务费当 没有抵扣，年末要调至应交税费科目吗？
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- 金税盘服务费当年 没有抵减应交增值税，年末不需要调至应交税费科目。
如果抵减了税额，则账务处理如下:
购入专用设备时,
借:管理费用(价税合计额)
贷:银行存款/库存现金/应付账款
抵减增值税应纳税额时,
借:应交税费--应交增值税(抵减税款)
贷:管理费用
支付技术维护费时,
借:管理费用
贷:银行存款/现金
抵减增值税税额时,
借:应交税费--应交增值税(抵减税款)
贷:管理费用 - 金税盘服务费当年 没有抵减应交增值税，年末不需要调至应交税费科目。
如果抵减了税额，则账务处理如下:
购入专用设备时,
借:管理费用(价税合计额)
贷:银行存款/库存现金/应付账款
抵减增值税应纳税额时,
借:应交税费--应交增值税(抵减税款)
贷:管理费用
支付技术维护费时,
借:管理费用
贷:银行存款/现金
抵减增值税税额时,
借:应交税费--应交增值税(抵减税款)
贷:管理费用
金税盘服务费不抵扣可以吗金税盘服务费可以不抵扣直接走管理费。金税盘的年服务费交费后全额抵减增值税，没有“未达起征点的个体工商户，可以向航天信息公司申请退还以前交的金税盘服务费”这个说法或文件。金税盘服务费：报税处理时，尽在申报增值税时填写《增值税减免税申报明细表》，在“减税项目”中...
小规模纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额应直接冲减“应交税费——应交增值税”科目。企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等...
2022年金税盘还要交年费。金税盘服务费每年都要交,但是可以抵减,没有交年费时税盘会锁死,不能继续开票。金税盘可开具增值税专用发票和增值税普通发票,营改增试点地区和行业一般纳税人(提供货物运输服务的纳税人除外)适用。银行卡的年费 多数银行卡，包括储蓄卡（借记卡）、信用卡均收取年费，每年从相应...
金税盘年服务费可以抵增值税吗 按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。《国家发展和改革委员关于降低...
上年金税盘服务费实际未抵扣确做成了抵扣今年只要用红字调整冲原来的凭证就可以了。这样也只是记账凭证调整而已，增值税申报表上没有抵扣的情况。
