应付账款暂估入库 没有发票如何冲销
3个回答财税会计专题活动
- 解答暂估入账不需要用发票冲销。
在实际账务上操作中，一般是到月末发票还没有回来。会计一般是把正数凭证和红字负数凭证同时开具的，中间是没有时间间隔。可以说两个凭证是紧挨着，互为原始凭证。所以说没有发票，没有原始凭证也是完全合理的。 - 跟暂估入账的那笔金额一样，做一张红字冲销就可以了。
- 暂估入库时的凭据是什么？为什么要冲销？如果是退货了那就凭退货单据冲销。
暂估入库过程中，会计处理涉及“原材料”与“应付账款”等科目。当完成暂估后，需在获取发票时进行相应的会计调整。首先，冲回已经暂估的原材料成本，操作如下：借记“原材料”科目，同时贷记“应付账款—某公司”或相关银行存款科目，使用红字表示此操作。接着，根据发票金额，进行正常的入账处理：借记“...
等收到发票时，红字冲回暂估，根据发票重新入账（有差异的要进行调整）。至汇算清缴时，尚未取得发票的，做纳税调增处理；待到取得发票年度，再做纳税调减处理。暂估入库时：借：原材料 贷：应付账款—某公司或银行存款等科目 拿到发票时，首先冲回已经暂估入库的原材料：借：原材料（红字）贷：应付账款...
1、可以根据验收入库单和采购合同进行暂估入库，借：原材料（或库存商品）借：其他应收款——暂估进项税 贷：应付账款—暂估 2、用现金支付时，借：应付账款-暂估 贷：现金 3、取得发票的时候可先冲销上述第1步分录并按照进货发票填制正确的会计分录 ...
借：应付账款-暂估，贷：应付账款，没有发票，不能企业所得税前扣除，汇算清缴的时候纳税调整。
没有发票怎么做暂估入账 购进货物,在月末货物已到,发票账单未到,须暂估入账,下月初红字冲回,等发票到后按发票账单进行账务处理,会计分录如下:1、月底进货暂估入账,借:库存商品/原材料 贷:应付帐款-暂估应付款 2、下月初,冲回暂估入账 借:库存商品/原材料(红字)贷:应付帐款-暂估应付款(红字)3、...
