本表第12项“进项税额”栏数据，填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。
1个回答财税会计专题活动
- 应纳税额就是你要交的增值税喽，怎么还要乘以税率呢。
小规模的应缴增值税税额=销售额/（1+税率）*税率3%
一般纳税人不可以给小规模纳税人开具增值税专用发票。
小规模本来就没有什么进项销项之说。
增值税本来就不可以进入成本。
一、主表第12项“进项税额”栏数据，填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。该数据一般情况下应与“应交税金 — 应交增值税”明细科目借方“进项税额”专栏本期发生数一致。二、主表第14项“进项税额转出”栏数据，填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税转出的进项税额总数。该数据应与“应交税金—...
本栏次数据等于本表第2项“应税货物销售额”、第3项“应税劳务销售额”和第4项“纳税检查调整的销售额”栏数据之和(其中第4项在总局有关事项未明确之前暂不填写)。“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和。 (十五) 本表第2项“应税货物销售额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物...
外贸企业免税收入在增值税申报表附表一填一行方法：1、出口货物开具的外销发票张数、金额填入附表1第16栏"免税货物销售额"。2、主表第12项"进项税额"栏数据，填写纳税人本期申报抵扣的进项税额，该数据应与"应交税金-应交增值税"明细科目借方"进项税额"专栏本期发生数一致。
第六步:填写《固定资产(不含不动产)进项税额抵扣情况表》。(有固定资产(不含不动产)进项税额抵扣业务的纳税人填写) 第七步:填写《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)。 第八步:填写《本期抵扣进项税额结构明细表》。 3、税额抵减的填写 第九步:填写《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额...
(七)第4栏“应征增值税不含税销售额(5%征收率)”:填写本期发生应税行为适用5%征收率的不含税销售额。 纳税人发生适用5%征收率应税行为且有扣除项目的,本栏填写扣除后的不含税销售额,与当期《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第16栏数据一致。 (八)第5栏“税务机关 的增值税专用发票不含...
