请问各位，本月只有进项增值税，没有销项增值税。怎么做分录？谢谢！
3个回答财税会计专题活动
- 当销项税大于进项税时应做增值税转出，并交纳增值税。
分录为:
1、借:应交税费--转出未交增值税
2、贷:应交税费--应交增值税
3、
借:应交税费--应交增值税
4、贷:银行存款
5、当销项税小于进项税时，说明有留底税额，为贷方红字余额，留下月抵扣。 - 按照实际情况做分录，其结果是当月的应交增值税出现借方余额，在作增值税纳税申报时会出现留抵税额，正常现象啊。
- 结转分录：
1.
结转进项税额： 借： 应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷： 应交税费-应交增值税（进项税额）。
2.
结转销项税额： 借： 应交税费-应交增值税（销项税额），贷： 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。
3.
结转应缴纳增值税（即进项税额与销项税额的差额）: 借： 应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷： 应交税费-未交增值税。
4.
实际交纳增值税： 借： 应交税费-未交增值税，贷： 银行存款。【摘要】
本月只有进项没有销项怎么做分录【提问】
结转分录：
1.
结转进项税额： 借： 应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷： 应交税费-应交增值税（进项税额）。
2.
结转销项税额： 借： 应交税费-应交增值税（销项税额），贷： 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。
3.
结转应缴纳增值税（即进项税额与销项税额的差额）: 借： 应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷： 应交税费-未交增值税。
4.
实际交纳增值税： 借： 应交税费-未交增值税，贷： 银行存款。【回答】
贷：应交税金——增值税——进项税转出 如果有出口业务，按征退税率差*出口收入计算不予免抵退税额，做进项转出。例如，出口某商品10000元，出口退税率13%，征税率17%，则做进项转出的税额为10000*（17%-13%）=400元 借：主营业务成本 贷：应交税金——增值税——进项税转出 ...
若企业本月只有进项税额，无销项税额，期末无需对税收进行处理。增值税与企业损益不同，企业收入、成本费用等在期末需结转入本年利润，之后再转入未分配利润科目，确保各科目余额为零。而增值税不作为损益项目，故无需进行结转。当企业本月无销项税额，只有进项税额，意味着本月未产生应税销售，因此无需...
账上不用会计处理。1、原因是：进项是记入到“应交税费-应交增值税-进项税额”里面，销项是零，根据一般纳税人应交税额计算的规则：当月应交税额=本月销项税额-本月进项税额-期初留抵，如果是正数，就是本月应交的增值税，需要会计处理，分录是“借：应交税额-应交增值税-转出未交增值税，贷：...
对于一般纳税人而言，如果账上只有进项增值税而没有销项，那么根据增值税计算规则，当月应交税额等于本月销项税额减去本月进项税额，再减去期初留抵税额。如果计算结果为正数，则需要进行会计处理，分录为“借：应交税额-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税”。若计算结果为负数，则...
本月应交税金—应交增值税（销项税）3000 进项税额3100一般是不需要做分录的，100作为本月留抵税额,下月抵扣,不用结转。根据《企业会计制度》的规定：处理增值税帐务时应在“应交税金”科目下设置 “应交增值税——已交税金”、“应交增值税——转出未交（多交）增值税”和 “未交增值税”科目。
