应交增值税销项税额月底怎么处理？
2个回答财税会计专题活动
- 销项税是在应交税费科目下“应交增值税”明细账内设置的“销项税额”中记账，销项税是细目，月末按照“应交增值税”的余额确认需要缴纳的增值税。
所以，销项税在月底不需要处理。 - 应交增值税销项税额月末处理要看进、销项税额的情况处理：如果当月月销项税额＜当月进项税额+留抵税额，不需要缴纳增值税，期末应交增值税是借方余额，进项税额留抵下个月继续抵扣，不需要缴纳税款，月末不做会计处理。如果当月当月销项税额＞当月进项税额+留抵税额，需要缴纳增值税，月末需要把应交增值税转入“应交税费—未交增值税”科目。
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
下月征期，申报缴纳上月未交税款后冲平“应交税费—未交增值税”科目余额：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
销项税额的账务处理主要包括编制会计分录和登记相关账簿。企业应根据计算出的销项税额，编制相应的会计分录，如借记“应收账款”或“银行存款”等科目，贷记“应交税金——应交增值税（销项税额）”科目。同时，企业还需在相关账簿中登记销项税额的发生额和余额，以便后续核对和查询。四、核对与调整 在月末...
应交增值税销项税额月末处理要看进、销项税额的情况处理：如果当月月销项税额＜当月进项税额+留抵税额，不需要缴纳增值税，期末应交增值税是借方余额，进项税额留抵下个月继续抵扣，不需要缴纳税款，月末不做会计处理。如果当月当月销项税额＞当月进项税额+留抵税额，需要缴纳增值税，月末需要把应交增值税转...
月底时，企业需要将本月的未交增值税进行结转，具体步骤如下：首先，结转进项税额。会计分录为：借方记录“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）”，贷方记录“应交税费—应交增值税（进项税额）”。这样做是为了将进项税额从应交税费科目中剔除，以便正确计算应缴纳的增值税。其次，结转应缴纳的增值...
首先，结转进项税额，操作如下：借记“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）”，贷记“应交税费—应交增值税（进项税额）”。紧接着，结转销项税额，对应操作为：借记“应交税费—应交增值税（销项税额）”，贷记“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）”。这样处理后，当月“应交税金—应交...
1、进项税和销项税月底结转会计分录：借：应交税金-应交增值税(销项税)，应交税金-应交增值税(进项税额转出)，贷：应交税金-应交增值税(进项税)，应交税金-应交增值税(转出未交增值税)；2、结转应缴纳增值税：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)，贷：应交税费-未交增值税；...
