收到增值税专用发票，但公司无销项税额，该如何处理？
2个回答财税会计专题活动
- 当然是不可能的了，发票开出是有日期的，当月开出必须当月申报纳税，如果人为的拖延，根本无法抄税，是没有办法操作的。
- 你是
一般纳税人
，收到
专用发票
要去认证抵扣
然后看你这个发票对于采购的用途，如果是营业税业务，那么不能抵扣进项，在申报增值税的时候，申报
进项税额
的同时做
进项税额转出
申报即可
可以入账；某会计期间，不论是否发生销售业务，都不影响 期间费用的发生。而期间费用的发生，往往会伴随着 企业取得含有增值税的专用发票。专用发票包含的增值税部分， 如果本月没有 销项税额 可用来抵扣，可以留待 以后抵扣。举例：某公司本月未发生 销售业务。本月发生 电费 11300元，其中包含增值税 1...
不需要交增值税。增值税进项发票正常认证，进项大于销项，作为期末留抵，当月就不需要交增值税。一般纳税人 计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额 销项税额=销售额×税率 销售额=含税销售额÷（1+税率）销项税额：是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。进项税额：是...
新办企业只有进项税无销项税,如何处理 这个很正常的。新办企业只有购进没有销售，购进取得增值税专用发票，认证抵扣后形成留抵税额，待以后有销售时再抵减销项税额。只有销项税没有进项税如何处理 分录：借：库存商品（原材料） 应交税费——进项税 贷：应付账款（银行存款） 见意：公司还是...
一般纳税人刚开业，购买了电脑等办公用品，取得了增值税专用发票，还没有销售，按正常抵扣处理：借：固定资产—办公设备 应交税费—应交增值税—进项税额 贷：银行存款 没有销售，只是没有销项税额，当月未抵扣的进项税额，作为留抵税额结转至下期继续抵扣。
公司只有销项税，没有进项税 首先，明确公司是小规模纳税人还是一般纳税人。 其次，明确你们公司开出或者收到的发票是不是增值税专用发票。 然后，再说说这几种情况下的区别。 如果是小规模纳税人，你收到的发票，不管什么情况，增值税进项税都是不允许抵扣的；而你开出的发票（小规模纳税人可以...
