应交税费一增值税一待抵扣进项税额 这个科目如何用
- 正常情况这个是有辅导期的一般纳税人使用，本月认证，下月才能抵扣。所以你应该是不会用这个账户的。
- 应交税费一应交增值税一待抵扣进项税额，这个科目一般是用于房屋建筑物等固定资产，第一月扣60%直接放到进项税，剩余的40%放到这个科目，等到第13个月再转入进项税
是三级明细科目。一级科目为应交税费；二级科目为应交增值税；三级科目为抵减增值税、待抵扣进项税、销项税、进项税、进项转出等。待抵扣进项税和待认证进项税是属于三级科目，一般可以称之为“应交税费—应交增值税—进项税额”，其科目编码分别为：2221.01待抵扣进项税额；2221.02待认证进项税额。在...
首先，当企业取得未认证的进项税额发票时，由于这些发票尚未经过税局的验证，因此这些进项税额暂被记录为待认证状态。此时，会计人员需要做如下分录：借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额 这一操作的目的是将待认证的进项税额从一种预估状态调整为确认状态，为后续可能的进项税...
财会[2016]22号文件《增值税会计处理规定》中明确指出，增值税一般纳税人在“应交税费”科目下需设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税...
辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后，借记“应交税金——待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目。交叉稽核比对无误后，借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目，贷记“应交税金——待抵扣进项税额”科目。经核实不得抵扣的进项税额，红字借记“应交税金——待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目。...
这笔账的分录：借：固定资产 7000 应交税费-应交增值税（进项税额）462 770*60 应交税费-待抵扣进项税额 308 770*40 贷：银行存款 7770 到了2017年11月 上面这308万能抵扣了 那账务处理如下：借：应交税费-应交增值税（进项税额）308 贷：应交税费-待抵扣进项税额 308 理解了？国家...
