四季度企业所得税如何计提

四季度企业所得税如何计提
  • 可以不用计提。即使计提了系统也是按全年的利润核算,你是亏损的,所以没有所得税
  • 和前三个季度计提所得税是一样的,只不过在年终还要进行一次
    汇算清缴
  • 亲您好~一、企业所得税预交;

    借:应交税费-应交所得税

    贷:银行存款计提时;

    借:所得税费用

    贷:应交税费-应交所得税

    二、企业所得税计提:

    1. 按月或按季计算应预缴所得税额:

    借:所得税

    贷:应交税金 -- 应交企业所得税

    2. 缴纳季度所得税时:

    借:应交税金 -- 应交企业所得税

    贷:银行存款

    3. 跨年4月30日前汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:

    借:以前年度损益调整

    贷:应交税金 -- 应交企业所得

    4. 缴纳年度汇算清应缴税款:

    借:应交税金 -- 应交企业所得税

    贷:银行存款

    5. 重新分配利润【摘要】
    四季度企业所得税如何计提【提问】
    亲您好~一、企业所得税预交;

    借:应交税费-应交所得税

    贷:银行存款计提时;

    借:所得税费用

    贷:应交税费-应交所得税

    二、企业所得税计提:

    1. 按月或按季计算应预缴所得税额:

    借:所得税

    贷:应交税金 -- 应交企业所得税

    2. 缴纳季度所得税时:

    借:应交税金 -- 应交企业所得税

    贷:银行存款

    3. 跨年4月30日前汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:

    借:以前年度损益调整

    贷:应交税金 -- 应交企业所得

    4. 缴纳年度汇算清应缴税款:

    借:应交税金 -- 应交企业所得税

    贷:银行存款

    5. 重新分配利润【回答】
    希望以上内容能够帮助到您~~[微笑]【回答】
  • 计提是:借:所得税费用,贷:应交税费-应交所得税,缴纳时候:借:应交税费-应交所得税,贷:银行存款。计提要看全年的累计情况,单看一个月是不行的。累计是亏损不用缴纳,累计盈利的话需要缴纳所得税。税率一般企...

  • 1、如题所述,一般做法是,在申报第四季度企业所得税时,按照累计损益(亦即全年累计数值)填制企业所得税季度纳税申报表,计算出本季度申报的应交数值大于当年已预缴数值时,补计缴差异值,当应交数值小于当年预缴数时,则...

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  • 计提时:借:所得税费用,贷:应交税费-应交企业所得税,缴纳时:借:应交税费-应交企业所得税,贷:银行存款,第一季利润总额10000;第二季利润总额30000;第三季利润总额5000;第四季利润总额50000;所得税税率5%。1...

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