增值税抵扣的举例
- 如某厂进原料,不含税价100元,17%税率,增值税进项税17元,合计含税价117元。加工后卖出,不含税价200元,17%税率,增值税销项税34元,合计含税价234元。一般纳税人企业可以凭那张进货的 的抵扣联去当地国税机关认证,期限是自开票日起180天。认证后的 可以冲抵销项税额:譬如上例中的进项税17元可以冲抵销项税34元,则实际交纳的销项税为17元。增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票,应在开具之日起180日内到税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额。
- 一、增值税基础要求二、进项税额抵扣要点1.增值税专用发票和增值税普通发票的区别及发票的各要素2.可抵扣增值税进项税事项(1)原材料(2)周转材料及临时设施(3)人工费进项抵扣税率3.不可抵扣事项(5)取得合法凭证,但业务内容不属于可抵扣范围,主要有以下17项:4.其他不可抵扣事项三、建筑合同解读【摘要】
工程建筑增值税怎么抵扣举例【提问】
一、增值税基础要求
二、进项税额抵扣要点
1.增值税专用发票和增值税普通发票的区别及发票的各要素
2.可抵扣增值税进项税事项
(1)原材料
(2)周转材料及临时设施
(3)人工费进项抵扣税率
3.不可抵扣事项
(5)取得合法凭证,但业务内容不属于可抵扣范围,主要有以下17项:
4.其他不可抵扣事项
三、建筑合同解读【回答】
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对于一般纳税人企业而言,他们可以凭借进货的 的抵扣联,到当地国税机关进行认证。该认证的有效期限为自开票日起180天。一旦完成认证,该发票即可用于冲抵销项税额。例如,在上文中提到的17元进项税,可以冲抵34元的销项税额。因此,实际需要缴纳的销项税为17元。根据规定,一般纳税人企业在取得201...
法律分析:增值税抵扣:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。举例:购买商品117元,取得增值税专用发票,发票上税款是17元销售商品234元,开出增值税专用发票,发票上税款是34,那么需要交纳的增值税就是34-17=17元 法律依据:《 人民共和国增值税暂行条例》第四条:除本条例第十一条规定外,纳税...
【法律分析】:增值税专用发票里的“抵扣”是指进项销项税额可以相互抵减。举例说明一下。比如:你公司销售商品100元,按照现在规定增值税率是16%,那么增值税额是16元,这16元增值税是你在申报纳税时需要交纳的增值税税额。这部分增值税额叫销项税额 这件商品的进货价格是50元,那么同样你的供应商也会...
贷:应交税费——未交增值税 17 缴税时:借:应交税费——未交增值税 17 贷:银行存款 17 一般纳税人可以凭进货的 抵扣联到当地国税机关认证,认证期限为自开票日起180天。认证后的 可用于抵扣销项税额。例如,上述例子中的17元进项税可以抵扣34元销项税,实际需缴纳的销项税为17...
增值税抵扣计算公式 增值税抵扣:应交的税费=销项税-进项税。 举例: 某厂进原料,不含税价100元,17%税率,增值税进项税17元,合计含税价117元。 加工后卖出,不含税价200元,17%税率,增值税销项税34元,合计含税价234元。 一般纳税人 企业可以凭那张进货的 的抵扣联去当地 国税 机...