增值税的销项额大于进项额如何办
2个回答财税会计专题活动
- 增值税进项税大于销项税时，增值税附加需要交吗？都是基本操作！
- 销项大于进项，首先结转出应交税额。
借：应交税费——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
再根据应交增值税提出城建税教育费附加
借：营业税金及附加
贷：应交税费——城建税（为增值税额7%或5%）
——教育费附加（为增值税额3%）
下月缴税时
借：应交税费——未交增值税
——城建税
——教育费附加
贷：银行存款
1、企业可以通过做一笔无票收入，使得增值税销项税金等于或略大于留抵的进项税金，实现平进平出，从而不交增值税或者只交少量增值税；2、企业也可以选择做增值税进项税金转出，主动放弃这部分税款作为损失，以此方式处理留抵的进项税金。增值税的计算与申报：1、增值税的概念：增值税是一种对商品生产...
对于当月增值税销项大于进项的情况，企业应如何进行账务处理？在“应交税金”科目下，应设置“应交增值税”、“未交增值税”以及“待抵扣进项税额（辅导期增值税一般纳税人使用）”三个二级科目。在月末，应将应交纳的增值税从“应交税金-应交增值税”科目转入“应交税金-未交增值税”科目。具体步骤...
当出现进项大于销项的情况时,多余部份可留在下月抵扣,也就是在申报表18行(实际抵扣额)上反映的数字等于销项税额,因此本月应交税额为零,多余进项税额留下期抵扣(申报表20行).按照增值税扣税办法规定,企业取得的增值税专用的发票,须在发票开具之日起的180天内持票到办税大厅进行扫描认证,当月认证当月抵...
未交增值税账务处理详解:在日常业务中，增值税的账务处理尤为重要。首先，当销项税额大于进项税额，我们需要进行如下调整:借记：应交税费--转出未交增值税，同时，为了履行附加税费的义务，贷记：应交税费--城建税应交税费--教育费附加应交税费--地方教育费附加这样做的目的是将未缴部分记录在案。次月...
销项大于进项的账务处理1.销项大于进项月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据(销售税额-进项税额-减免税款)数字：对于当月应交未交的增值税，借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费——未交增值税次...
