月末如何计提增值税啊？
5个回答财税会计专题活动
- 不是,发生购销业务的时候就已经计税了
购货时:
借:物资采购
应交税金-应交增值税(进项税额)
贷:银行存款(或应付账款,预付账款)
销货时:
借:银行存款(或应收账款,预收账款)
贷:主营业务收入
应交税金-应交增值税(销项税额) - 1、销售时：借：应收账款（或银行存款） O. p# C( H$ ~8 J, Y: C9 `/ A
贷：主营业务收入. V& g! z9 L B& p% U' E3 V# [
应交税金-应交增值税（销项税额）
2、月末进项大于销项时，不用做分录；
3、销项大于进项有应纳税额时转出未交增值税。
借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）9 G* L7 C" W( P
贷：应交税金-未交增值税
增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。
增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税已经成为 最主要的税种之一，增值税的收入占 全部税收的60%以上，是最大的税种。增值税由国家税务局负责征收，税收收入中75%为中央财政收入，25%为地方收入。进口环节的增值税由海关负责征收，税收收入全部为中央财政收入。 - 增值税不是计提的。
进项税额计入“应交税费-应交增值税”的借方；销项税额、进项税额转出计入“应交税费-应交增值税”的贷方。
月末，“应交税费-应交增值税”的借方余额为留抵税金，当月不需要缴纳增值税，留抵税金留待下月继续抵扣；
月末，“应交税费-应交增值税”的贷方余额，为当月的应该缴纳的增值税，月末结帐时：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
次月初10内申报并缴纳增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款 - 可以计算进项与销项的差额，月末依据差额做：
将进项及销项全部转入未交增值税
借：应交税金-增值税-销项
贷：应交税金-增值税-未交税金
借：应交税金-增值税-为交税金
贷：应交税金-增值税-进项
这样未交税金的期末余额就是本期应该缴纳的增值税 - 营改增后不需要计提增值税。
比如，你公司应税服务销售额为100元，编制凭证时，
借：银行存款/库存现金100
贷：主营业务收入
100/1.03
应交税费——应交增值税
100-100/1.03
贷方“应交税费——应交增值税
”之和就是你公司应该缴纳的增值税，其他附加税费跟以前一样的计算（注意：这里应当以增值税为计算的基数了）
交税时：
借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款
希望能帮助到你
答案：月末计提增值税，一般遵循以下步骤：详细解释：1. 确定应纳税额：根据当月销售额和税率，确定应缴纳的增值税额。这通常涉及销售额的汇总和税率的正确应用。2. 计算税额：基于销售额计算出相应的销项税额，再减去进项税额，得出应缴纳的增值税额。这一过程通常涉及会计记录和对财务报表的分析。3. 会...
小规模纳税人月末无需计提应交增值税,应交税费的贷方余额,就是要交纳的税费。或者用销售额换算也能得出。 1、用本月的销售额/1.03,先换算成不含税销售额。 2、不含税销售额乘以征收率,即为本月应交增值税额。 3、一般小规模纳税人征收率为3%。即为不含税销售额*3%。 1、小规模纳税人,缴纳增值税后,不...
借：应交税费——未交增值税，贷：应交税费——预交增值税。
借：物资采购 应交税金-应交增值税（进项税额）贷：银行存款（或应付账款，预付账款）而在销售货物时，增值税则体现在销售收入中，记账方法如下：借：银行存款（或应收账款，预收账款）贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税（销项税额）因此，月末增值税的计提并不单独处理，而是基于当期的购入和销...
1. 当收到进项税时，应做如下分录：借记"应缴税费--应缴增值税--进项税"科目。2. 开出 时，则贷记"应缴税费--应缴增值税--销项税"科目。此分录表明销售收入已开具发票，税款即将产生。3. 计算销项税与进项税的差额，即为本月应交税金。若月末"应缴税费--应缴增值税"科目余额为...
