您好，辅导期 一般纳税人，当期已认证，次月未抵扣，以后月份可以抵
1个回答财税会计专题活动
- 您好,会计学堂宋老师为您解答
您好！没有抵扣完的可以留待以后期间抵扣。
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增值税一般纳税人的当期应纳税＝当期销项税-当期进项税，辅导期一般纳税人由于实际先认证待比对相符后才能抵扣，而收到稽核比对一般都要跨月，所以辅导期是隔月抵扣，也就是说辅导期第一个月是没有进项可以抵扣的，如第一个月开了销项票出去的话那开多少就要交多少税哈。老板叫你8月不要开票是因为...
辅导期满的那个月 将当月认证的金额、税额填在当月，上月的填在以前认证一行。
法律分析：一般纳税人辅导期没有明确规定。但成为一般纳税人后，纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度，具体的期限由主管税务机关根据纳税人的应纳税额核定。根据《 人民共和国增值税暂行条例》的规定，增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个...
当期不用交增值税，账务不用处理。进项税大于销项的部分继续用于下月抵扣。
按国家税务总局国税发明电[2004]37号文件要求:辅导期一般纳税人在申报抵扣税额方面有所限制,即实行先比对后扣税,也就是当期取得的进项当期不能抵扣,必须等下月比对出结果后凭稽核结果通知才能进行抵扣.
