期末留抵税额跟原材料期末暂估余额有什么关系？
2个回答财税会计专题活动
- 两者不存在直接联系。
期末留抵税额通常是指进项税留抵性质，已依法取得可进项税抵扣的票据，而原材料期末暂估不牵涉到进项税事项，因而，该两者无关联。 - 没有关系。期末留抵税额是指增值税留抵税额。原材料期末暂估余额是指材料已到货，发票未到，根据合同暂估入库的材料成本。
不需要的,留抵税额是你进货部分,你暂估销售是你销售部分,不搭介的
暂估回冲：（1）红字冲回暂估入库 借：原材料 贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商 )（2）收到发票,做入库处理 借：原材料 应交税费——应交增值税(进项税额)贷：应付账款——XX供应商
法律分析：年末时候，电子账一般是做反向对冲，如果是年末是交税，对冲完后，应交税费-应交增值税余额为0，要是有留抵税额，则保留进项税的留抵税额的金额，以及未抵减的减免优惠。也就是可以冲后余额留在进项税明细账中，或是单独设置上年留抵明细科目转过去，实务都是可以的。一般是指纳税人当月的...
（一）疑点确认：存货乘以适用税率与期末留抵税额差异明显（二）疑点确认原因：一般情况下企业存货乘以适用税率应略大于期末留抵税款（三）可能存在的问题：如果期末留抵明显小于存货乘适用税率，则可能存在经营状况异常，毛利率偏高；或进货渠道异常，未按规定取得进项专用发票，货物暂估或取得普通发票入帐。（...
这种情况，一般不需要专门对留抵（待抵扣）做账务处理。这里有一个时间问题，个别公司取得发票时已经跨月，这种情况下，税务上不做处理，不涉及应交税费科目，只需将存货留在在途物资科目中，或者做暂估入库，只借原材料，贷应付账款，不用进项税额入账。不管是留在在途物资还是做暂估入库，库存都不...
