当期免抵税额还能抵扣吗？26000，

a企业为生产型出口企业,该产品的征税率为13%,退税率为9%.2019年10月有关资料如下?

出口货物当期不得免征和抵扣税额=100000*6.5*（13%-9%）=26000元 上期留抵退税额7000元，当期允许抵扣的进项税额=261800-26000+7000=242800元 出口货物免税，内销销项税额=1000000*13%=130000元 当期增值税应纳税额=130000-242800=-112800元 （2）当期免抵退税额=100000*6.5*9%=58500元 （3）...

来料加工进料加工在税务处理上有何区别

3、出口货物所耗用的国内货物所支付的进项税额不得抵扣，转入生产成本，其国内配套的原材料的已征税款也不予退税。进料加工增值税:进料加工业务进口料件一般是免征增值税的，出口时免税进口料件这部分对应的进项税额是不存在退还的，所以在计算免抵退税时，要计算一个免抵退税额不得免征和抵扣税额的抵...

税局给我公司定的退税率5%,是不是不能退税了,具体的账务怎么处理?

不得抵扣税额=1000*（17%-13%）=40w 当月应纳税额=800*17%-（250-40）-10 = -124w 免抵退税额 = 1000*13% = 260w 124和260 选个小的，退124w 大概就是这样吧！如果124那个数要是比260那个数大，那就按260退，然后差额部分留抵。 反正有留抵肯定要退，但不一定全退就是了 ...

计算进项税额转出和免抵退应退税额。

1、出口货物免抵退税不得免征和抵扣税额=310 000×（17%-16%）=3 100（元）这个3100元就是进项税转出额了，则：2、当期应纳的增值税=2 590 000×17%-（260 000-3 100）=183 400（元）由于应纳税额是正数，故不存在退税，是要纳税的，3、而免抵的税额=2 900 000×17%-260 000-183400=...

增值税对企业成本的影响

当期免抵税额=9783.41-7710.28=2073.13(2)2月:销项税额计算:①内销现销收入销项税额=160000×17% =27200(元)②赊销商品合同到规定期限,不论是否收到货款,均应计算销项税。25万元含税价要换算成不含税价格计税。250000÷(1+17%)×17% =213675.21 ×17%=36324.79(元)③外销收入人民币折合数=14076×9.08=...