对于因辅导期发票抵扣出现的期末留抵税额，国家有什么规定和处理办法吗？
2个回答财税会计专题活动
- 税法规定:前6个月都在辅导期,当月认证发票在次月才能抵扣,这段期间都是如此.等到第7个月时,本月申报数=本月销项+本月转出-本月认证-以前留抵.所以税款抵扣的问题你不用担心.至于进项抵扣留到下一年将会导致企业税负降低,因为属于正常情况,所以可以给税务局一个合理的解释.
- 可以的，我也碰到过，把证据拿给他看呀。没有补税。其实你应该1-2月不要开发票，先办验票，到可以抵扣的月份再开票，以后就顺下去了，当然客户交了钱不给客户发票，只能做些解释，或先少收一点点钱，给客户一点点甜头。给自己大大方便。
辅导期一般纳税人当月认证的进项税不得直接抵扣，认证相符的发票要记入“待抵扣进项税额”，经交叉稽核比对无误后，才转入进项税科目进行抵扣，所以，计算当月的应交税金时并不包括“待抵扣进项税”科目。首先，应正确设立“应交税金－待抵扣进项税”科目。辅导期一般纳税人应在“应交税金”科目下增设“...
在认证通过后，进入申报抵扣阶段。对于一般纳税人，其抵扣流程有所不同。辅导期的一般纳税人，当月认证的发票只能在下个月进行抵扣。然而，转正后的普通一般纳税人，当月认证的发票可以在当月直接进行抵扣。举个例子，假设某公司本月认证了一张有效发票，但由于是辅导期的一般纳税人，因此该发票的抵扣需在...
没有抵扣完的，可以留抵以后月份，这个没有有效期，是一直有效的，只要进行了认证抵扣，形成的进项税，可以抵扣以后任意期间的销项税，没有时间限制。
辅导期一般纳税人对收取的增值税专用发票实行“先比对，后抵扣”，“先比对，后抵扣”是指辅导期一般纳税人企业取得的增值税进项发票认证后，先通过防伪税控系统将认证信息上传至国家税务总局进行比对，总局比对结束后将比对结果下发各省市，各主管国税局将比对无误的信息通知辅导期一般纳税人企业进行抵扣（...
待抵扣进项税 是辅导期一般纳税人在“应交税费”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目，该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证 专用发票 抵扣联 、海关 进口增值税 专用缴款书以及运输费用结算单据（以下简称增值税抵扣凭证）注明或者计算的 进项税额 。辅导期纳税人 取...
