交增值税的企业，月末只交增值部分的税，合所得税吗？
3个回答财税会计专题活动
- 跟所得税没关系
其实你就按你销售的总额计算增值税（销项）然后减掉采购发票中包含的增值税（进项），就是你要交的 - 对于缴纳增值税的一般纳税人而言，需要缴纳的地税有（根据增值税为计算依据的）：城建税（增值税的7%）、教育费附加（增值税的3%）、地方教育费附加（增值税的2%），此外还有根据不含税收入计算缴纳的税款，如印花税（不含税收入的万分之三）、河道费（不含税收入的万分之五）。一般纳税人增值税也是本月申报次月缴纳，但企业所得税不同，季度预缴，年度汇算清缴。
对于小规模纳税人而言，缴纳的相关地税和一般纳税人一样，都是本月申报，次月缴纳。小规模纳税人的增值税和企业所得税都是季度申报，像4月7月10月和次年1月分别申报1.2.3.4季度的增值税和企业所得税。
希望会对你有所帮助。 - 其他有发生的税种也都要交的。
比如：印花税，营业税，销费税，城建税，教育费附加等。
应交税费-应交增值税是针对小规模纳税人的会计科目，用于记录企业应当缴纳的增值税。而未交增值税则是专为一般纳税人设计的会计科目，用以计算应缴纳的增值税总额。在月末时，一般纳税人会将当月应缴纳的增值税从应交税费-应交增值税科目中结转至未交增值税科目，以便于税务部门进行后续的缴税操作。简...
一般企业在月末处理应交税费时，需要根据本月进项税额与销项税额的对比情况来进行相应的会计处理。当本月进项税额大于销项税额时，企业无需交纳增值税，此时不需要进行账务处理。然而，当进项税额小于销项税额时，即存在应交增值税，需进行以下会计处理：首先，计算应交增值税，即销项税额减去进项税额，如例...
财政部会计司的回复澄清了关于应交增值税是否需要月末结转的问题。有读者反馈的记账凭证存在疑问，但根据财会2016年22号文的规定，企业在计算增值税时，无需通过转出未交增值税栏目将应交增值税科目余额转平，除非有留抵税额需要缴纳。正常情况下，期末余额应为0，无需额外的分录处理。会计处理中，一般纳...
一种是本月销项税小于进项税时，就不用做转出，月末应交税费——应交增值税科目为借方余额，也就是本月留底进项税额。另一种是本月销项税大于进项税加留底进项税合计时，月末需要做一张转出未交增值税的记账凭证，分录为 借：应交税费——应交增值税（即，销项税减进项税的差额）贷：应交税费——...
区别是:月末时"应交税金--应交增值税"为贷方余额,应将其贷方余额转入未交增值税的贷方,反映企业未缴的增值税;当"应交税金--应交增值税"为多交增值税时,应将其多缴的增值税转入未交增值税的借方,反映企业多缴的增值税.具体分析如下:1、应交增值税是指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供...
