期末留抵税额4000多能退吗
- 可以。留抵退税就是把增值税期末未抵扣完的税额退还给纳税人。增值税实行链条抵扣机制，以纳税人当期销项税额抵扣进项税额后的余额为应纳税额。其中，销项税额是指按照销售额和适用税率计算的增值税额。进项税额是指购进原材料等所负担的增值税额。当进项税额大于销项税额时，未抵扣完的进项税额会形成留抵税额。留抵税额主要是纳税人进项税额和销项税额在时间上不一致造成的，如集中采购原材料和存货，尚未全部实现销售。投资期间没有收入等。此外，在多档税率并存的情况下，销售适用税率低于进项适用税率，也会形成留抵税额。
先说官方一点的解释，就是对现在还不能抵扣、留着将来才能抵扣的”进项”增值税，进行提前全额退还。可以这样理解，当进项税额大于销项税额时，就会发生留抵税额。其中进项税指纳税人在购进货物、无形资产或不动产等时支付的增值税额。销项税是指销售时收取的增值税额。而形成留抵税额的原因有很多，比如...
其次，本月的留抵税额计算如下：当月进项税额4000元减去400元和1700元的销项税额，留抵税额为1900元。再次，根据当月单证收齐的出口收入18000元，按15%的出口退税税率计算退税额度。计算公式为：18000元*15%=2700元。最后，由于当月留抵税额1900元小于2700元，所以当月的退税额为1900元。如果当月进项税额...
表面上看,退税3.965元比3.90元更有利,但开 需要另外付税钱的(除非有别的开票途径),前者每件需要付开票税钱30.5*0.17=5.185元,后者需开票税钱30*0.17=5.10元,少付0.085元。前者除去多退税的0.065,每件实际多付税钱0.02元。 A公司可以开 ,但他们出口货物需要的 只能由别的公司开给...
那么超出的部分就可以作为留抵税额，留待以后月份继续抵扣。这种机制有助于企业平稳运营，避免因单月税负过高而造成财务压力。此外，如果企业当月的销项税额超过了进项税额，那么企业就需要向税务部门缴纳差额部分的税款。
一月：借：应交税费--应交增值税-进项税额26000 贷：应交税费--未交增值税26000 借：应交税费-未交增值税25000 贷：应交税费--应交增值税-销项税额25000 期末应交税金-未交增值税贷方余额1000元为留抵税款二月：借：应交税费--应交增值税-进项税额15000 贷：应交税费--未交增值...
