暂估入账发票还没有开过来但是已经付款了怎么处理
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- 期末仓库部门收到存货，但发票未达，仓库部门按对方送货单据或合同价格填制一式几联暂估入库单，财务部门以此为附件进行会计处理：借记“原材料等”，贷记“应付账款———暂估应付账款”。
正式发票收到时，以发票和仓储部门出具的正式入库单作为附件进行会计处理：借记“原材料”等、“应交税费———应交增值税（进项税额）”，贷记“应付账款———X客户”。
此外，对于已经暂估入账的原材料，企业还需要定期进行核对，确保暂估金额与实际采购金额一致。如果发现暂估金额与实际金额有较大差异，应及时进行调整，以保证账务处理的准确性和合理性。综上所述，企业在购入原材料时，如果没有立即收到发票，可以根据实际情况进行暂估入账处理。但需要注意的是，暂估入账仅是...
根据小企业会计准则关于存货科目的相关规定，对于年末购货发票未到但已实际销售的存货，应当按照不含税合同价格进行暂估入账。具体操作步骤包括：首先，在暂估入账时，需将不含税合同价格记录为存货价值；其次，下个月一旦正式发票到达，应立即冲销之前的暂估入账记录；最后，再按照正常的会计程序处理正式发票...
等发票来后按发票价如实入帐。2、如果该原材料没有库存，月底先按该材料市场价作为暂估价入帐，作如下会计分录：借：原材料（暂估价）贷：应付账款（暂估价）下月初，按相同金额用红字冲回。借：原材料（暂估价）贷：应付账款（暂估价）等发票来后按发票价如实入帐。
1.材料已经验收入库，但是，发票账单没有到，可以先按照暂估价入账：借：原材料 20000贷：应付账款---暂估价 20000 下月初，用红字冲销。借：原材料 20000（红字）贷：应付账款--暂估价 20000（红字）2.收到发票，款项支付借：原材料 17094.02借：应交税费--增值税--进项税 2905.98...
根据《小企业会计准则》，在付款后收到货物但尚未收到发票的情况下，首先应该将款项挂账于往来科目。具体会计分录为：借:预付账款 贷:银行存款 然后，按照合同约定的价格进行暂估入账。会计分录为：借:存货 贷:应付账款~暂估入账 暂估入账是基于合同价格的预估，待发票收到后，再根据实际发票价格进行调整...
