上年所得税未计提也未缴纳，清算时缴纳，怎么做分录

我公司2009年的企业所得税没计提,也没交,到年底清算时,也就是2010年4月才交,怎么做账?我们4月计提了

如果是影响不大，当然可以直接在4月份体现。（比如你一个月所得税100万，去年才1万，就不必追溯调整了。）

企业所得税未计提工商年报还加上吗?

1、如题所述，年度企业所得税一般应于当年计提并于次年初税期内进行预缴申报，同时在年度企业所得税汇算清缴期内完成税务清算工作；2、如题所指情形如属于企业亏损而无需计缴企业所得税的，那么，工商年报如实填写（当年企业所得税为零）则可；如属于漏计提企业所得税情形的，那么，应于企业所得税...

收到退回上一年度的企业所得税如何处理?(注:上一年度未计提)(即:所得税科目借方有余额)

如果是你预缴的所得税大于你年末汇总计算的应交所得税，而出现借方余额。经汇算缴后仍有余额，经税务部门批准退回多交的所得税。直接做：借：银行存款（或其他应收款）贷：应交税费--应交所得税 这里不再作以前年度损益调整的处理，因为，你在做税务清算的时候，已按规定进行了处理，退税应该是在汇...

企业所得税年末未计提怎么办

所得税=应 纳税 所得额*税率(25%或20%)应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损 企业所得税是指对取得应税所得、实行独立经济核算的境内企业或者组织，就其生产、经营的纯收益、所得额和其他所得额征收的一种税。 (一)企业所得税的纳税人 企业所得税的纳税义务人应...

个税清算需要补税可以不交吗

一、正面回答个税清算需要补税不可以不交，对于需要补交的部分应该及时补缴，一直未缴纳，税务机关可能会追征税款、滞纳金。不及时补缴个税，将个人征信纳入黑名单，影响生活工作。二、分析详情个人所得税要补税是因为纳税人在上一年度中有的税没有交清，所以在年终进行个人年度汇算清缴时就需要把缺少部分...