2021年第四季度的企业所得税可以作废吗？
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- 在2021年度企业所得税未汇算清缴之前，2021年第4季度企业所得税纳税申报表可以作废，但没有必要，进行更正和补充申报即可。在2021年度企业所得税未汇算清缴之前
在2021年度企业所得税未汇算清缴之后，纳税人端无法进行更正和补充申报，但税务机关端可以更正和补充申报。
四季度企业所得税应纳税额=（1-12月份的累计利润-弥补上年度亏损额）*企业所得税适用税率-1、2、3季度所交的所得税额。扩展阅读：《所得税法》第五十四条-- 企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自...
第四季度企业所得税是用全年利润乘以税率，减去之前三个季度的预缴所得税。借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
原因如下：一、属于错报，到地税局申请更改； 二、或者等到企业所得税汇算清缴时，再进行调整。
更正2021年第四季度企业所得税，如果有补缴企业所得税，需要缴纳滞纳金。因为更正申报后，金三系统会显示自2022年1月16日起欠缴税款，系统会自动计算滞纳金。
更正个税，通常不需要缴纳滞纳金的，但如果比之前申报的要多，那么就需要。 《税收征管法》第三十二条规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。 《税收征管法》实施细则第七十五条规定...
