您好，上月初应付账款借方多记了，怎么调整，公司以前没有做过账
3个回答财税会计专题活动
- 用红字更正法更正
填制一张与原来多记的一样的红字数字凭证并用红字数字记账（表示冲销），结账时见红字减去。再用蓝字填制一张正确的凭证记上就好了。
或者把多记的金额用红字数字填制一张凭证记账。做法与上面相同。只是不要填制正确的蓝字凭证了。就是直接把多余的冲销了。 - 用
红字更正法
更正即可，具体方法是：1、填写一张与原错误凭证完全相同，但字体为红色的会计凭证；2、再填写一张正确的会计凭证入账；3、摘要栏写“更正上月XX号凭证”。 - 可以做一笔红字凭证将以前的那笔冲销，再重新做一笔正确的分录。
首先，需要使用借方进行冲减操作，以抵消多记的应付账款金额。这可以通过借记原材料、XXX费用等科目来实现，以表示已抵消或回收相应的资产或成本。同时，使用负数金额表示冲减的性质，表明这一操作实质上是减少了企业对供应商的应付账款。接着，通过贷方记录这一冲减操作，将负数金额计入应付账款科目。这...
贷：银行存款 此时应付账款账面余额在借方，相当于预付账款。会计分录如下：(1)冲暂估：借：原材料(红字)贷：应付账款-暂估(红字)(2)按实际金额入账：借：原材料 贷：应付账款
假如对方是库存商品科目多记了，那调整的分录是，借：应付账款—某某单位，贷：库存商品—某某商品。
多出来的十元钱 借 应付帐款 10 贷 营业外收入 10
上了月朵付款了，那么这个月你调整一下计划，把实际应该付款的金额减去之前朵付款的就可以得到了！
