辅导期一般纳税人第一个月缴税后但没有抵扣的会计分录
2个回答财税会计专题活动
- 是的，下月才能抵扣
首先把未交增值税转出来
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
下月交税时
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款 - 第一个月购货时，借：库存商品
借：待抵扣进项税
贷：银行存款
第二个月收到税局的稽核结果可抵扣进项税时，
借：应交税金-应缴增值税（进项税额）
贷：待抵扣进项税
一般纳税人的公司在三个月的辅导期，第一个月就开票并且交税了，那么这个税费后期是不能再抵的掉，但如果是在此期间内取得的增值税专用发票进项税额经认证后则是可以进行抵扣的，需要注意的是辅导期间的进项并不是当期认证当期抵扣而是下一期才能抵扣。请参考。
一般纳税人辅导期的进项税抵扣规则是，当月认证，当月不能抵扣，需要次月税务稽核比对成功之后才能抵扣。因此一般纳税人辅导期第一个月最好不要往外开发票，第二个月再根据情况开票。如果第一个月已经开了发票，只有在不能抵扣的前提下全额交税了 ...
辅导期一般纳税人进项税款规定第一个月不能抵扣，从第二个月开始可以抵扣，但第一次进项抵扣要到税务大厅去申报报税，税务局开据一份可以抵扣的通知书做抵扣凭据。抵扣方法与正式一般纳税人的相同。辅导期一般纳税人在辅导期内，取得的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及货物运输发票要在交叉稽...
单位刚成立为一般纳税人，辅导期为6个月。在辅导期的第一个月，是可以卖商品并开发票的。然而，如果在开票时没有进项税额抵扣，则需要缴纳17%的税额。若希望减少税额负担，建议在收到进项发票后再进行开票，这样可以有效降低税额。关于辅导期的结束时间，以9月10日成立为例，最后一个月是当年度的12月...
你最好第一个月不要开销售发票，第一个月最好有进项税到税务局去认证，因为辅导期是隔月抵扣，你第二月才能有进项税抵扣，进项税的认证期为90天，不要超过不然就作废了，只要认证了，留着下期抵扣，你只要在增值税申报表中有一栏“留抵税额”，将这个月认证的进项税额填在那里，以后慢慢抵扣，扣完...
