关于企业若取得不能抵扣的专用发票的问题?
2个回答财税会计专题活动
- 对你来说普通发票和 都一样的,都不能抵扣,你可以作为进账凭证用,没区别。
对对方来说也都一样的,无论开普通发票还在 都要计算销项税
至于他为什么不给你开普通票,可能是他们没有购买普通票,又或者他开增值税票比较方便。 - 企业购买办公用的电脑和正版软件是否能抵扣,不能一概而论的,这要看你的企业性质和用途。
一,如果你单位是小规模纳税人或非增值税一般纳税人的,则不能抵扣。
二,如果你单位是一般纳税人,但你所购买的设备是用于非增值税应税项目的,也是不能抵扣的。
所谓非增值税应税项目,简单一点打个比方,你单位生产和销售某一产品,这是应该缴纳增值税的,但对于产品售后服务这一块采用单独核算,是开具服务发票,缴纳营业税的,而你所购买的这个设备也正好是用于售后服务上面,登记用户报修,开服务业发票等用的,在这种情况下这个设备就不得抵扣进项税。
不知这样解释你是否能明白,如有问题请继续追问,谢谢采纳!
取得不能抵扣的专用发票:一:不认证、不抵扣,企业取得了不得抵扣的专用发票,因为无法抵扣,所以不认证、不抵扣,在会计上视同取得普通发票处理: 借:相关科目 贷:银行存款。二:只认证、不抵扣,企业取得了不得抵扣的专用发票,认证但不抵扣。会计处理如下: ①取得增值税专用发票时 借:相关科目...
取得不得抵扣的增值税专用发票,应作不得抵扣的会计处理,将不应抵扣的货物或应税劳务的进项税额计算出来,并在当期进项税额中扣减,具体应区分以下情况进行处理。1、用于固定资产在建工程、集体福利或者个人消费。用于固定资产在建工程的购进货物或应税劳务,不是以是否在“在建工程”科目核算为界限的,...
1、企业若取得不能抵扣的专用发票,一个途经是要销货方重新开具普通发票,另一个途经是把发票拿去认证抵扣,但同时做全额进项转出。2、购货方购进属于免税货物用、非应税项目用,要求销货方开具普通发票。3、购货方属于小规模纳税人期间,要求销货方开具普通发票。4、购货方接到专用发票超过180日认证...
如果增值税专用发票不能抵扣的话,就不用认证了,直接当普通发票做帐好。金三系统是有预警的,如果取得的是不能抵扣的专票,先认证抵扣,再转出。否则系统会对已开票但逾期未抵扣的报警核查,还得写说明。一般纳税人只要取得增值税专用发 票,在360天内都必须认证抵扣,经核实不属于进项抵扣范围的,一律...
政策明确指出,即使不能抵扣,取得增值税专用发票后,也需要先进行认证,然后进行进项税额的转出。2. 开票人与复核人为同一人,发票是否必须退回?目前,全国大部分城市已经实现数电票的开票试点。关于数电票的开票人和复核人能否为同一人,各省发布的公告给出了答案:数电票包含基本内容,如发票号码、开票...