待抵扣进项税额放哪个科目
4个回答财税会计专题活动
- 会计分录如下：
借：原材料
待扣税金——待抵扣进项税 贷：银行存款
下月发票到后：
借：应交税金---应交增值税(进项税额) 贷：待扣税金——待抵扣进项税
希望我的回答能够帮助到您！ - 已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。如:2016年5月1日后取得的不动产在建工程13个月抵扣按60：40，40%的进项税额要计入这个科目；辅导期进项税额也计入这个科目。
这个科目是应交税费下面的二级科目：应交税费-待抵扣进项税额。 - 辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后，借记‘应交税金——待抵扣进项税额’明细科目，贷记相关科目。
交叉稽核比对无误后：
借：应交税金——应交增值税（进项税额）
贷：应交税金——待抵扣进项税额
经核实不得抵扣的进项税额，红字借记‘应交税金——待抵扣进项税额’，红字贷记相关科目。”
另外，增值税专用发票的认证期有180天，有效期内认证当月才能抵扣。
企业发生待抵扣税金时，放入应交税金科目下增设待抵扣进项税额明细科目。抵扣进项税额是指企业在生产经营过程中购进原辅材料、销售产品发生的税额后，在计算应缴税额时，在销项增值税中应减去的进项增值税额，简称进项税。进项税就是购进货物时所发生的税金，可以和销项税抵,如进项税多可做为留抵税，用于...
1、企业购入货物并取得对应的发票且未抵扣进项税额时：借：原材料（或库存商品科目）应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）贷：银行存款（或应付账款等科目）2、企业抵扣进项税额时：借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）企业产生待抵扣进项税时...
辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后，借记“应交税金——待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目。交叉稽核比对无误后，借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目，贷记“应交税金——待抵扣进项税额”科目。经核实不得抵扣的进项税额，红字借记“应交税金——待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目。...
待抵扣税金应放在“应交税费-待抵扣进项税额”科目。详细解释如下：待抵扣税金是指企业在购买货物或服务时，供应商开具的增值税专用发票上注明的税额，这部分税金暂时还未进行抵扣，因此需要进行会计处理。正确的做法是将待抵扣税金记入“应交税费-待抵扣进项税额”科目。这样做有助于...
针对这一部分的税额，企业会将其记录在“应交税费”科目下的“待抵扣进项税额”明细科目中。这样做的目的是为了准确反映企业的税负情况以及税务处理过程。具体来说，“应交税费”科目是企业财务会计中用来核算应缴纳税费情况的主要科目。而“待抵扣进项税额”则...
