发票抵扣后怎么做账
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- 1、企业收到增值税专用发票且未进行抵扣时,会计分录为:
借:原材料等(根据发票内容计入对应科目)
应交税费——应交增值税(待认证进项税额)
贷:银行存款(或应付账款等科目)
2、企业完成增值税专用发票的抵扣时,会计分录为:
借:应交税费——应交增值税(进项税额)
贷:应交税费——应交增值税(待认证进项税额)
一般纳税人企业抵扣 前,应当通过“应交税费——应交增值税(待认证进项税额)”科目进行核算,发票完成抵扣后,则通过“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目进行核算。
当进项发票已经完成抵扣后,需要正确记录税金的会计科目。以购进原料为例,若未进行认证,则会计处理如下:借:应交税费—待抵扣进项税 贷:应付账款(或银行存款)随后,当材料入库时,应进行如下账务处理:借:原材料 贷:应付账款(或银行存款)接着,继续记录进项税:借:应交税费—增值税—进项税...
首先,当收到进项税时,应进行如下会计分录:借:应交税费—应交增值税(进项税)其次,当开出 时,会计分录如下:贷:应交税费—应交增值税(销项税)销项税与进项税在“应交税费—应交增值税”科目中记录,余额可能为正数或负数。每月末,必须将余额转入“应交税费—未交增值税”科目,以确...
在处理全额抵扣进项税的发票时,企业需要遵循正确的会计处理步骤,以确保财务报表的真实性和准确性。首先,企业在支付购买款项并收到发票后,应进行如下会计分录:借:管理费用—办公费A,贷:现金或银行存款A。这一步骤记录了支付给供应商的款项。紧接着,当企业全额抵扣进项税时,应根据实际情况调整会计...
抵扣进项税额的账务处理方法如下:首先,收到进项税时,会计分录为:借:应交税费—应交增值税(进项税)贷:银行存款等 其次,开出 时,会计分录为:借:主营业务成本等 贷:应交税费—应交增值税(销项税)销售时的销项税与采购时的进项税相抵减后的差额即为本月应交税金。销项和进项在“...
借:管理费用等(根据费用性质计入对应科目)应交税费——应交增值税(待认证进项税额)贷:银行存款(或应付账款等科目)2、企业进行费用抵扣发票的认证抵扣时,会计分录为:借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——应交增值税(待认证进项税额)企业取得费用抵扣发票后应进行认证抵扣...