已经抵扣的发票，次月被销售方作废了，如何做账务处理？
3个回答财税会计专题活动
- 1、已经抵扣的发票，次月被销售方作废了，账务处理是：
借：库存商品等（红字）
应交税费—应交增值税（进项税额转出）
（蓝字）
贷：应付账款（银行存款等）（红字）
2、已经由购货方认证的 ，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。
3、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。
4、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。 - 已经抵扣的发票，次月被销售方作废了，账务处理方面需要做进项税额转出。
借：应收账款
贷：应交税费--应交增值税--进项税额转出 - 已经抵扣的发票，次月被销售方作废了，如何做账务处理？
A企业本月做一个红字冲回的发票处理；按上月的会计凭证做一个一样的，只是变为红字：
借：库存商品（材料采购）（红字）；借：应缴税费-应交增值税-进项转出（红字）；贷：银行存款（应付账款）（红字）；
本月收到销售方重新正数发票：
借：库存商品（材料采购）（蓝字）；借：应缴税费-应交增值税-进项税额（蓝字）；贷：银行存款（应付账款）（蓝字）
1、已经抵扣的发票,次月被销售方作废了,账务处理是:借:库存商品等(红字)应交税费-应交增值税(进项税额转出)(蓝字)贷:应付账款(银行存款等)(红字)2、已经由购货方认证的 ,发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的,由购货方申请开具负数发票.3、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的,...
如果购买方已经认证抵扣了，那只能由购买方来申请红字发票，销售方是申请不了的。在账务处理上，可以做分录：借：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应收账款
购买方已经认证抵扣的发票,销售方次月申请开具红字发票,账务上如何处理 我来答 1个回答 #热议# 为什么孔子像会雕刻在美最高法院的门楣之上?心动惹旨 2021-03-11 · TA获得超过253个赞 知道答主 回答量:123 采纳率:100% 帮助的人:31.2万 我也去答题访问个人页 关注 展开全部 已赞过 已踩...
当月已经认证过的发票，次月对方要开红字发票给我，企业需要进行进项税额转出。财务处理为：借：应交税金－进项税额转出 贷：应交税金－认证进项税 《增值税暂行条例》第十条规定，当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目，而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利，个人消费等情...
已经抵扣的发票，销售方只能对当月发票进行作废处理，同时必须要收回所有发票联才能进行作废发票。红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，跨月的就需要开红字发票了。红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张...
