发票认证后没有抵扣，账务上如何处理

进项已认证后未抵扣怎么做会计分录

首先，对于已经认证但尚未抵扣的红字增值税专用发票，应做如下会计分录：借：原材料/库存商品（红字）应交税费/应交增值税/进项税额转出（红字）其次，当购货方收到正确的增值税专用发票并完成认证后，应进行如下会计分录：借：原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/进项税额 这里的“原材料/库存商品...

已认证发票,当月不抵扣,该怎么做账

对于已认证但不打算抵扣的进项税，应当进行进项税转出处理。具体操作流程如下：首先，当收到进项税时，会计分录应为：借方记入“应交税费—应交增值税（进项税）”。其次，开具 时，会计分录应为：贷方记入“应交税费—应交增值税（销项税）”。销项税和进项税在“应交税费—应交增值税”账户...

增值税进项税上月已认证未抵扣本月怎么做账

对于上月已认证但未抵扣的增值税进项税，当前月需要进行账务处理。首先，当专用发票认证通过后，应将税额计入“应交税金-应交增值税-进项税额”科目。若该进项税额在本月不允许抵扣，则需要进行进项税额转出处理。具体操作为借记相关资产成本或确认为费用，贷记“应交税金-应交增值税-进项税额转出”科目。

增值税专票认证不抵扣账务处理

一般纳税人起的收到的增值税专用发票，认证但是不抵扣的时候，先将对应的应交税费—应交增值税—待认证进项税额转入应交税费—应交增值税—进项税，然后再做进项税额转出的分录。具体的操作为，借：应交税费—应交增值税—进项税额，贷：应交税费—应交增值税—待认证进项税。实际转出时，比如福利费...

认证的发票没做账务处理怎么办

处理认证的发票未进行账务处理的情况需要明确，实际上这并不完全一致。通常情况下，一般纳税人收到的专用发票如果没有进行认证，不含税金额应当暂时记录在相应的成本或费用科目中，而税额则应记录在待抵扣认证税额科目中。当进行认证时，待抵扣的税额会转入进项税额科目。如果进项税额小于销项税额，那么未交...