超出抵扣期限的增值税专用发票怎么办
2个回答财税会计专题活动
- 超出抵扣期限的增值税专用发票的增值税只能计入成本的。
- 进项发票超出认证期限，就成了滞留票，是无法抵扣的。没有抵扣，在纳税申报表中就不能填报留抵税额。把这张发票的进项税金调出应缴增值税
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专用发票超过抵扣期怎么处理增值税专用发票超过了自开票日期180天的,就不能再抵扣进项税款了,属于滞留票,滞留票要写出详细的滞留原因,无正当理由不抵扣进项税的要补交滞留票中所含的税金及滞纳金,情节严重的有可能还要停止使用增值税专用发票,交回金税盘.根据《国家税务总局关于未按期申报抵扣增值税扣税凭...
增值税专用发票跨2年未抵扣的处理方法如下：1、进行增值税纳税申报：可以根据实际情况选择进行增值税纳税申报，并在申报时将未抵扣的增值税专用发票列入纳税申报表中。按照税务机关的规定，纳税申报表中应该包括销售方名称、纳税人识别号、 码、发票号码、开票日期、不含税销售额、税额等相关信息；2、...
超出抵扣期限的增值税专用发票不能抵扣。根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》（国税发[2003]17号）规定：一、增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证，否则不予抵扣进...
面对增值税专用发票过期的问题，企业应当依据具体情况采取相应措施。对于增值税一般纳税人而言，如果发生了真实交易但由于客观原因导致增值税扣税凭证逾期，可以申请通过主管税务机关审核、逐级上报，最终由国家税务总局进行认证和稽核比对。如果增值税扣税凭证对比对相符，即使超过了抵扣期限，依然允许纳税人继续...
“增值税一般纳税人发生真实交易但由于客观原因造成增值税扣税凭证（包括增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书和机动车销售统一发票）未能按照规定期限办理认证、确认或者稽核比对的，经主管税务机关核实、逐级上报，由省税务局认证并稽核比对后，对比对相符的增值税扣税凭证，允许纳税人继续抵扣其进项税额...
