收到现金出纳怎么做账
8个回答财税会计专题活动
- 那10万是货款还是以前应收的，还是别的人投资
借：库存现金100000
贷：（看看是什么原因收到的这笔款，找相应的科目）
当你把钱存到银行
借：银行存款100000
贷：库存现金100000 - 以收到现金贷款为例子：
借：银行存款-库存现金
贷：应收账款
如果未做销售处理，分录为：
借：银行存款/库存现金
贷：主营业务收入-应交税费—应交增值税(销项税额)
企业付出现金，应由专人对现金支出的内容进行认真的审核，其审核的内容主要包括是否符合现金开支的范围和有关财经政策和财务制度的有关规定及经手人员是否签字，凭证有无涂改、伪造或者虚报冒领的情况等。
只有经审核无误的原始凭证才能作为编制付款凭证的依据，并由出纳办理付款并加盖“付讫”戳记后才能据以入帐。支出现金时按照支出现金的用途借记有关科目，贷记库存现金科目。
扩展资料一、购买机器设备未付款的会计分录为：
借：固定资产或在建工程
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：应付账款——供应商
二、说明
1、一般纳税人购买机器设备取得 ，增值税进项税额可以抵扣，不计入固定资产的成本。
2、不需要安装的机器设备直接记入“固定资产”账户。如果需要安装的话，购入进行安装时先记入“在建工程”，安装完毕交付使用时再转入“固定资产”。
参考资料来源：百度百科-现金 - 以收到现金贷款为例子：
借：银行存款-库存现金
贷：应收账款
如果未做销售处理，分录为：
借：银行存款/库存现金
贷：主营业务收入-应交税费—应交增值税(销项税额)
应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营；对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收；对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。
扩展资料企业应设置“应收账款”科目，并按不同的购货或接受劳务单位设置明细科目进行核算。不单独设置“预收账款”科目的企业，预收账款也在“应收账款”科目核算。
借方登记应收账款的增加额，贷方登记应收账款的收回及确认的坏账损失（即减少额）；期末余额在借方，表示企业尚未收回的应收账款；如果余额在贷方，表示企业预收的款项。
核算
日常业务产生的应收账款
企业因销售商品提供劳务形成的应收账款，应当按照应收金额，借记“应收账款”科目，贷记“主营业务收入”或“其他业务收入”科目，按照税法规定应交纳的增值税销项税额，贷记“应交税费----应交增值税（销项税额）”科目，收回应收账款时，按收回金额，借记“银行存款”或“库存现金”科目，贷记“应收账款”科目。
参考资料来源：百度百科－应收账款 - 收到现金：
借：库存现金100000
贷：（看看是什么原因收到的这笔款，找相应的科目）
把钱存到银行 ：
借：银行存款100000
贷：库存现金100000
扩展资料：
库存现金的主要账务处理如下：
一、本科目核算企业的库存现金。企业有内部周转使用备用金的，可以单独设置“备用金”科目。
二、企业增加库存现金，借记本科目，贷记“银行存款、其他应付款”等科目；减少库存现金做相反的会计分录，将库存现金反映在贷方。
三、企业应当设置“现金日记账”，根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额及结余额，将结余额与实际库存额核对，做到账实相符。
四、本科目期末借方余额，反映企业持有的库存现金。本科目余额一般不反映在贷方。
参考资料来源：百度百科-库存现金 - 收到现金，出纳做账有两个步骤：
1、登记现金收款凭证，借：现金 贷：其他应收款/应付账款等（根据业务情况确定收到谁的现金）；
2、登记现金日记账账簿。根据审核无误的现金收款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。 - 以收到现金贷款为例子：
借：银行存款-库存现金
贷：应收账款
如果未做销售处理，分录为：
借：银行存款/库存现金
贷：主营业务收入-应交税费—应交增值税(销项税额)
应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营；对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收；对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。
扩展资料企业应设置“应收账款”科目，并按不同的购货或接受劳务单位设置明细科目进行核算。不单独设置“预收账款”科目的企业，预收账款也在“应收账款”科目核算。
借方登记应收账款的增加额，贷方登记应收账款的收回及确认的坏账损失（即减少额）；期末余额在借方，表示企业尚未收回的应收账款；如果余额在贷方，表示企业预收的款项。
核算
日常业务产生的应收账款
企业因销售商品提供劳务形成的应收账款，应当按照应收金额，借记“应收账款”科目，贷记“主营业务收入”或“其他业务收入”科目，按照税法规定应交纳的增值税销项税额，贷记“应交税费----应交增值税（销项税额）”科目，收回应收账款时，按收回金额，借记“银行存款”或“库存现金”科目，贷记“应收账款”科目。
参考资料来源：百度百科－应收账款 - 出纳登记现金日记账。
借：银行存款-库存现金 贷：应收账款 如果未做销售处理，分录为：借：银行存款/库存现金 贷：主营业务收入-应交税费—应交增值税(销项税额)应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营；对于被拖欠的应收账款...
收到现金的时候，企业需要根据该现金对应的具体业务来确认对应的分录，比如是销售货物收到的现金收入，则做如下分录，借：现金，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税—销项税额。出纳将该笔业务对应的现金存入银行，或者计入备用金，并在现金明细账中登记。
收到现金出纳怎么做账 收到现金，出纳做账有两个步骤： 1、登记现金收款凭证，借：现金 贷：其他应收款/应付账款等（根据业务情况确定收到谁的现金）； 2、登记现金日记账账簿。根据审核无误的现金收款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。公司收到现金后，交给出纳和股东怎么做账 如果是...
出纳收了钱后的主要操作包括：确认收款、记账处理、开具收据或发票、核对现金与账目。详细解释如下：1. 确认收款 出纳在收到现金或转账后，首先要确认收款金额与来源。对于现金，要核对钱币的面额和数量，确保无误。对于转账，则要核对账户信息、金额和交易编号等，保证信息的准确性。确认收款是保障公司资金...
现金收入凭证的做账方式是：1、收到现金收入时：借：现金 贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税 2、现金收入凭证还包括提取备用金，会计分录是：借：现金 贷：银行存款 出纳人员收到业务收入和其他收人现金时，应当依据经济业务事项的内容开具现金收款票据(业务收入有专职收款人员的除外)。现金...
