急！急！急！增值税一般纳税人取得发票的问题
3个回答财税会计专题活动
- 一,对方不是一般纳税人的话,你不可能开到能够抵扣的增值税专用发票.除非对方能够到税务局 专票,而且开票时间在允许抵扣时间内
二,即使你没有入库存,但税务机关可以查实你实际付款时间和对方发货时间,对于销售行为是否发生在一般纳税人期间可查实;
三,你公司为辅导期一般纳税人,估计为商贸企业,属于税务局重点监管对象,小心把一般纳税人资格耍脱.呵呵,
四,如果发生退货的话,手续可能重来. - 如果你公司是买入100多万元的货物的话:
1.先在5月份的账务上,做正常的入库.
2.在5月份的账务上,做退货的出库.
3.与给你公司供货的对方商谈,要求对方开具增值税专用发票(对方不是一般纳税人也可以到税务机关 增值税专用发票,但前提是对方要将增值税的税款一次性缴纳到税务机关)
一般对方是不会同意给你开具增票的,因为你公司业务人员肯定是与对方谈好了货物价格,这个价格应该就是不含增税的.
如果对方是老的供应商,你也可以与其商谈,先让对方办理一般纳税人的资格(因为你以后是一般纳税人了,你的供应商如果一直不能开 也不能继续合作).在对方拿到辅导期资格后,申领增票,重新开给你这100多万. - 按退货处理,让对方到国税 增专发票.
1、辅导期纳税人应当在“应交税金”科目下增设“待抵扣进项税额”明细科目，核算尚未交叉稽核比对的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据（以下简称增值税抵扣凭证）注明或者计算的进项税额。辅导期纳税人取得增值税抵扣凭证后，借记“应交税金——待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关...
一般纳税人在购货时，若取得的是增值税普通发票，意味着购入的物资或服务成本需全额计入相关资产成本，而无法进行进项税额的抵扣。因此，在会计处理上，应借记“库存商品”等科目，贷记“银行存款”、“库存现金”、“应付账款”等科目。具体而言，当购货方收到普通发票时，需根据发票上记载的金额，将购...
1、购进货物或接受劳务所取得的增值税专用发票上注明的增值税款；2、进口货物从海关取得的完税凭证上注明的增值税款；3、购进农业生产者销售的农业产品，或者向小规模纳税人购买的农产品，可以按照买价乘以13%的扣除率计算抵扣进项税，其计算公式为：准予抵扣的进项税额=买价×扣除率；可抵扣的进项税额有...
根据《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函〔2009〕617号）规定：“一、增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票、公路内河货物运输业统一发票和机动车销售统一发票，应在开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务...
一般纳税人取得普通发票是否可以抵扣，需要看以下情况：1、一般纳税人收到普票是不可以抵扣的。只有收到增值税专用发票才可以抵扣进项税；2、一般纳税人收到普票，其进项税是计入费用成本中，例如支付办公用品，取得普票一张。进项税就是购进货物时所发生的税金，可以和销项税抵，如进项税多可做为留抵税...
