跨年错应付账款科目错误应该怎么调。
2个回答财税会计专题活动
- 其实很简单,做比调账分录 直接 借:现金
贷:应付账款
往来款登记错误跟跨年度没关系的。 - 一、:用红字做去年做错的。
借:主营业务成本(红字)贷:应收帐款(红字),再做一个正确的:借主营业务成本,贷:应付帐款。
二、:贷方:应收帐款 (红字)
贷方 :应付帐款(蓝字)
跨年后发现会计分录做错,今年想更正,分两种情况:第一种情况:对于不影响上年利润的项目,可以直接进行调整。第二种情况:对于影响上年利润的项目,由于在会计年度内已结账,所有的损益账户在当期都结转至“本年利润”账户,凡涉及调整会计利润的,不能用正常的核算程序对“本年利润”进行调整,而应通过...
跨年其他应收款入错了应付账款,原路用红字冲销,再蓝字正确分录。
1、做差错调整即可借:应收账款 贷:应付账款 2、同时调整与客户、供应商的对账单即可。
不涉及损益的科目,本月直接做个调整分录;涉及损益的,通过“以前年度损益调整”科目将其转入“利润分配-未分配利润”科目。本月直接调整就可以:摘要:调整2012.12.XX凭证 借:应付账款 贷:现金
借记本科目,贷记“利润分配——未分配利润”科目;如为借方余额做相反的会计分录,本科目结转后应无余额。要特别提醒的是:对以前年度损益这个科目的使用,只适用于损益类科目,比如说,管理费用、主营业务成本,……对于跨年度的非损益类科目,如固定资产、应收账款、应付账款等科目不变。