企业所得税年度申报附表9
- 附表9
1列 2列：填年末数 填的一样
3列 4列；填3年 填的一样
5列 6列：填今年计入成本费用的增加折旧额 填的一样
7列：0
1 2列填法不一样 网上有的填的是原值 我们这里填的是年末数 可以咨询你的税务专管员
电脑属于电子设备 税法规定折旧是3年 按3年填 - 折旧、摊销年限下有会计和税收两项，
飞机、火车、轮船以外的运输工具，会计规定折旧年限为5年，税收规定为4年，
电子设备，会计规定折旧年限为5年，税收规定为3年，这样一来，税收规定的年折旧率将高于会计规定的年折旧率（即账载金额），应调增年折旧额。
不过一般没有调增的。 - 会计，折旧摊销年限，属于会计估计，由企业根据资产状况来确定使用年限。
税法，规定了最低折旧年限。电子设备（包括电脑）三年
会计税法处理如果有差异，要计算递延所得税资产或负债的。 - 会计和税收两项，主要是针对：折旧方法、折旧年限、计税基础和会计基础是否相同。
比如，折旧年限，税务上规定要10年，但是会计账面上用5年，则在申报表上需要进行调整，进行纳税调增。
另外，计税基础，就如电脑来说，在税务上认定为资产，如会计上作为费用记账了，则需要进行纳税调整。
但，电脑这个到底如何入账还要看当地税局的态度，有的税局对于当费用入账时认可的。
根据企业所得税法，第二十六条 企业的下列收入为免税收入：（一）国债利息收入；（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；（三）在 境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；（四）符合条件的非营利组织的收入。因此作为...
一般企业纳税人通过《一般企业收入明细表》(A101010)填报；金融企业纳税人通过《金融企业收入明细表》(A101020)填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人通过《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》(A103000)填报。第2行"营业成本"项目:填报纳税人主要经营业务和其他经营业务发...
4、生产企业免抵退报表的报送:每个月的1---12号。在网上申报完增值税纳税申报表之后，进行生产企业免抵退的程序申报。本月出口的货物本月必须做销售。否则作内销处理，计提增值税的销项税额。5、月度所得税的申报期限：每个季度的第3个月(即3、6、9、12)的1---15号进行所得税的申报。6、年度...
1.第1行“一、工资薪金支出”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额;第4列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额;第5列“纳税调整金额”为第1-4列的余额。2.第2行“其中：股权激励”：第1列“账载金额”填报纳税人按照国家有关规定建立职工...
企业汇算清缴时需要填写的表，不同企业所要填写的表格会有些许差别，一般情况企业汇算清缴需要填写的表格如下所示：1.主表 人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)；2.附表一(1)收入明细表；3.附表二(1)成本费用明细表；4.附表三 纳税调整项目明细表；5.附表四 企业所得税弥补亏损明细表；6...
