请教为何帐上和汇算清缴上年弥补数不一样呢？请高人指点！
2个回答财税会计专题活动
- 不明白 啊
- 写的有点乱.其实汇算清缴是在清算全年度的所得税是否需要补交或者退税.所以你完全可以忽略季度盈利的概念. 从你资料上来看 11-12年累计亏损427750.47.你现在只要把13年年报中的利润总额加调增项 减调减项 得出调整后的应纳税所得额 X 你就用X-427750.47<0 那么不用交所得税, 如果有预交,可以在主表里面反映 最后申请退税. 如果(X-427750.47)*25%>0 且小于本年已预交所得税 也可以申请退税. 如果是大于 就是补交税款.
（二）你公司以前年度的亏损额，应在发生年度的年度终了后，结转到“利润分配——未分配利润”帐户上。由于你公司99年度没有申请弥补以前年度亏损，因此，在会计核算上不用作帐务处理，97、98年度的亏损仍放在“利润分配”帐户上，留待以后年度弥补。不知道这个能帮上你吗？
因为年终汇算清缴后所形成的亏损是在前一年度的，所得在利润分配中调整，而不是本年利润
弥补亏损只是针对你申报企业所得税，其他的账务是不影响的。你第一年汇算清缴亏损税务认定后不交企业所得税，如果第二年盈利了，报税的时候可以直接弥补了上年的亏损后在报税，本年度结束汇算清缴的时候在由税务统一审核确认 企业所得税相当于是计提的，季度要交就先提出来，然后预缴，不存在账面扣除的问...
明细账是用来了解某些看起来比较高的数值具体情况是怎样的，否则仅有总体营收状况即使有所疑问也无从验证汇算清缴是针对企业所得税而言的。企业所得税，一般在每个季度之后，按账面的利润为基数，乘以所得税税率后得出季度所得税，然后缴纳跟税务局。每年4月份，要对上一年度的所得税进行汇算清缴，重新计...
企业应按规定将利润总额进行调整，包括弥补上年度亏损，减除已缴纳所得税的投资利润等，调整后的余额，就构成企业本年度的应纳税所得额。按本年度应纳税所得额乘上规定的税率，就得出企业的应纳税额。企业如果有来源于境外的所得，其已在境外缴纳的所得税税额，按规定从应纳税额中扣除。企业在汇算清缴...
