本月进项税、销项税已做账，但发票未开取，税务如何处理。
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- 销售收入不开具发票的情况确认收入，可以按照不开具发票收入的方式进行申报，但是进项税额是无法用暂估的方式进行的，未在认证系统进行进项税额认证的情况，无法形成当期可抵扣的税额，所以，进行暂估是没有依据的，也没有意义。
对于按实际销售情况确认收入而不开具发票，相当于是预缴增值税的情况，一般需要到税务机关进行申报，后续月份开票时才有办法进行抵缴。所以，建议实现销售时，还是及时开具发票比较稳妥，同时，进项发票建议也同时配比，才能真实反映企业的收入、成本情况。 - 账务处理正常做销售及结转成本。
借：库存现金、银行存款、应收账款等科目
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
申报时没开具的做入未开具FA票相关栏次。下月开具时，在申报表的未开具FA票栏次填入相关负数
进项发票未收到，做暂估材料入库 借：原材料（不含税价）贷：应付帐款 原材料转成本 借：生产成本 贷：原材料 经生产销售，销售发票正常开 借：银行存款、应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费---销项税 进项发票收到后，红冲暂估凭证 ...
首先，如果企业在当月已经开具了销项发票，并且在当月还有其他的进项发票已经进行了认证，即使这些进项发票是在第二个月才收到，企业仍然可以在当月按照销项税额减去进项税额来计算并缴纳增值税。这样的处理方式可以帮助企业有效减少当月的税负。然而，如果企业在当月开具了销项发票，但在当月没有其他的进项发票...
如本月有10万的进项税，又开10万的销项税，是不用交税的。一般不可能平进平出吧，多出的部分肯定是应该交税的，至于交多少，看具体的增值有多少，至少要符合税务局规定应达到的税负率。这个税负率是所在税务局决定的，各个地方都有所不同。法律分析1、医疗费：医疗费根据医疗机构出具的医药费、住院...
上个月的销项税额你们已经做帐了，提取了销项税额。本月收到款项时不能作为本月进项，因为进项税额是你单位购进货物的时候付款金额，收到别人的款项都是销项税额。所以应该冲减上月的应收账款，借：银行存款或现金 贷：应收账款。
当月货款已付，但进项发票没到，可以根据购销合同等有关资料，估价入帐。但是不能登记进项税额。凡是涉及到进项和销项的，都要有 为原始凭证。借：原材料/库存商品 贷：银行存款 然后在下月初马上冲销这笔分录。如下月末还没收到货，再重新估价入帐。做账流程 1、根据出纳转过来的各种原始凭证...
