所得税清算时应注意什么
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- 1, 根据所得税汇算清缴申报系统里表3，着重看2大类即扣除类调整项目1-20；2，固定资产计提的折旧额，无形资产的摊销额，使用（摊销）年限、折旧（摊销）方法、新增资产有无合法票据；无票据，折旧（摊销）额不允许扣除3，营业外支出里记载的罚款、滞纳金不允许扣除，车辆违规罚款及行政性罚款不允许扣除；4，借款产生的利息是否为金融机构同期同类的利率；超过部分不允许扣除；5，待摊费用摊销年限不低于3年；6，广告费及业务宣传费一定要合法票据，当年的广告费摊销一定要合理；7，为职工购买的商业保险不允许扣除；8，是否有视同销售行为；9，一薪三费（工资、福利费、职工教育经费、工会经费）是否按规定比例范围内使用（发生）；超过部分不允许扣除10，招待费肯定有，按2个标准熟低原则进行调整；11，计提的准备金一律不允许扣除；12，不是当年的费用不允许扣除；13，你的单位是否为福利企业、是否为高新企业、是否为《国家重点支持的高新技术领域》目录中符合研发费用的企业，计算应纳税所得额时可加计扣除。14，白条不能扣除
一、准确核算应纳税所得额 所得税清算的核心是准确核算企业的应纳税所得额。在清算过程中，企业需严格遵守税法规定，确保各项收入、成本、费用等核算的准确性和完整性。对于跨期项目或业务，如跨年度销售、采购等，要特别注意合理调整时间节点，避免影响应纳税额的计算。同时，对于税务优惠政策，要确保符合...
1. 在进行纳税申报前，建议提交年度财务报表。此举有助于梳理税会差异，准确计算税收优惠，减少申报错误。2. 对于享受特定税收优惠的企业，如高新技术企业、技术先进型企业等，应确认资格条件，避免错误申报。3. 高新技术企业若在第四季度未享受税收优惠，应更正申报表。4. 分支机构的经营情况应并入总机...
汇算清缴，企业所得税是按年计征，按季预缴，年度汇算清缴。汇算清缴的期限是年后4个月内，这是给企业一个全面自查自核的机会，也最后一次的调整机会，该提的提足，不该进成本费用的全部剔除，确保不缴冤枉税(多缴)，减少少缴税的风险(偷税)。今天我来为大家简单介绍一下所得税汇算清缴以及它的程序...
应注意的是，这个规定包括两个层面的清算：企业层面，就是从事实体生产经营的公司（清算的公司）应进行 企业所得税 的清算；股东层面，指企业投资者的投资行为而取得的所得进行企业（个人）所得税清算。哪些企业需进行企业所得税清算1.按公司法、 企业破产法 等规定，需要进行清算的企业（即公司除特殊...
第三，清算期间，企业需改变其持续经营的会计核算原则，对预提或待摊性质的费用进行合理的处理。第四，企业需依法弥补亏损，明确清算所得的数额，这是清算过程中的关键步骤。接着，企业需要计算并缴纳相应的清算所得税，确保清算过程的合规性。最后，企业应确定可向股东分配的剩余财产、应付股息等，这将...
