所得税月季度预缴纳税申报表A类怎么填数
3个回答财税会计专题活动
- 本期发生数那栏你写上12月当月发生的收入 成本 利润就可以了 累计那栏 填写上1-12月累计数 收入 成本利润都是累计数 利润总额就是总账上的余额 *25%后是应纳所得税额，扣除减免后 剩下的再减去 前几个季度缴纳的 就是本期补交的。
- 由于10-12月利润总额为负，所以减免所得税额和应补所得税额均为零，在通过汇算清缴进行年度申报时，纳税调整后该交就交，不用交就办抵或退的手续。
- 如果是填纸质申报表,本期数栏两项均为零;如果是网络申报,只要填减免所得税额栏:0,应补所得税额为自动生成
人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)适用于实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人及在 境内设立机构的非居民纳税人进行月(季)度预缴。纳税人应填写税款所属期间为公历1月1日至所属月(季)度最后一日。企业年度中间开业的，税款所属期间为当月(季)开始经营之日至所属季度的...
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)的填写，需遵循以下步骤：所得税原则是按季度预缴，年度汇总清算。这意味着您的税款所属期间应为每年4月1日至6月30日。在损益类科目中，您应填写第二季度的累计金额。值得注意的是，若1-3月出现亏损，则无需在该期间缴税。然而，若4-6月产生盈利，则需按...
1、“据实预缴”的纳税人：第2行至第9行填报“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；填报“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属季度（或月份）最后一日的累计数。当期应补（退）所得税额为“累计金额”列第9行“应补（退）所得税额”的数据。2、“按照上一...
企业所得税月（季）预缴纳税申报表（A类）的使用及操作流程主要分为几个步骤，从弥补以前年度亏损到季度所得税的计算，再到会计分录的处理。首先，根据申报流程，企业在进行季度申报时需先弥补以前年度亏损，计算出弥补亏损后的利润，以此作为基础来计算所得税。以第一季度为例，若企业利润为10000元，其...
人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)的填写说明如下：1. "税款所属期间"：填写从公历1月1日至所属月（季）度最后一日。若企业于年度中间开业，则应填写当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。2. "纳税人识别号"：填写税务机关核发的税务...
