企业所得税汇算时发现上年少缴税

企业所得税汇算时发现上年少缴税
  • 借:以前年度损益
    贷:应交税费--所得税
    借:以前年度损益
    贷:应交税费--营业税
    交税
    借:应交税费--所得税
    应交税费--营业税
    贷:银行存款
    结转时
    借:利润分配--未分配利润
    贷:以前年度损益
  • 做以前年度所得税和增值税调整科目,借:以前年度增值税调整,贷:应交增值税-纳税检查调整
    结转时,把以前年度增值税调整结转到未分利润,冲减未分配利润
  • 直接去找专管员把事情说一下,补在今年的税金里就行了

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