增值税上个月忘记记帐了，这个月可以补记吗？
2个回答财税会计专题活动
- 没关系的。你的意思是这个月已经认证，但是没有申报抵扣，也没有记账。你可以在本月记账，然后在本月申报抵扣。申报的时候，只需要在附表2的第三栏
前期认证相符且本期申报抵扣填列数据就可以了。 - 你申报时申报抵扣了没有？
你当月证认的，你当月必须抵扣，你当月不抵扣的不得结转抵扣。
如果你只是忘了记账的，你是可以在本期补记账的。
没关系的。你的意思是这个月已经认证，但是没有申报抵扣，也没有记账。你可以在本月记账，然后在本月申报抵扣。申报的时候，只需要在附表2的第三栏 前期认证相符且本期申报抵扣填列数据就可以了。
纳税人如果在上个月忘记申报增值税，本月必须进行补申报。纳税人需要携带税务登记证、经办人身份证明和纳税申报表前往税务局前台进行补办申报，并缴纳相应的罚款。对于未按规定期限报送纳税申报表的纳税人，扣缴义务人和代收义务人未按规定期限向国家税务机关报送代扣代缴税款报告表和代扣代缴税款报告表的情况...
如果上个月增值税没申报，这个月必须补申报。上月忘记申报的纳税人，应持税务登记证、经办人身份证明和纳税申报表到税务局前台补办申报并缴纳罚款。纳税人未按规定期限报送纳税申报表的，扣缴义务人、代收义务人未按规定期限向国家税务机关报送代扣代缴税款报告表、代扣代缴税款报告表的，由国家税务机关责令...
你上月没有申报已做账务处理的收入，最好的方法是反结账，把没申报的票据拿出来。处理在本月。如果做账务调整会要很多的麻烦。比如申报表与财务报表的不符，你总不能月月调整报表吧。再说遇到税务以后的上门稽查麻烦就更多了。
既然你上个月忘记将增值税提出来，全部记入到收入的话，这个月直接将税金那部份冲销收入就可以了。借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项
