我公司为小规模纳税人，申报时未按不含税销售额申报，应如何调整
3个回答财税会计专题活动
- 这属于帐表不符的问题。
可以在12月的账上做调整
1、多记收入部分，按未开票情况在账上补记收入，由于属于没有开发票的“虚收入”，记着在2011年度适当的月份冲减。
借：应收账款
贷：营业收入
记住，该收入一定要和多交的税金匹配。
2、10月漏记，补记就行了（同上）
如果2010年帐已结，应在1月份将2010年帐表不符情况予以详细说明，作如下调整：
借：应收账款
贷：以前年度损益调整
再在适当月份，将多记收入冲回，并入当月收入当中申报，权当是2010年提前交了2011年的税了。
如此调账的前提是：表面上是表没错，帐错了；实际是2010年预交了2011年的税。
不要和税务说表错了，就说帐错了；等税务发现冲账问题时，再解释。 - 申报是对的
对于小规模纳税人，就是按开票金额来申报，因为交税是按销售收入（开票额）*3%计算的。
所以你们需要调整的是入账的销售收入。
这个事最后问下专管员，你就说税没有交错，只是帐做错了，收入入少了，现在补上行不行？
10月份漏记的问题，原理上和之前的问题是一样的，都是税没少交，但帐做少了。一起问，一起改。
没少交税，问题就不是太严重。 - 我是营改增的小规模纳税人，填写增值税纳税申报表的时候，有个应征增值税不含税销售额怎么填?
按企业利润表上的“本月销售收入”数据填。
1、小规模纳税人上月忘记报税应携带税务登记证件、经办人身份证明、纳税申报表前去税局前台补申报，及缴纳罚款。2、纳税人未按照规定的期限办理纳税申报的，或者扣缴义务人、代征人未按照规定的期限向国家税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表的，由国家税务机关责令限期改正，可以处以二千元以下的罚款...
小规模纳税人需要按照规定的时间申报纳税,要是小规模纳税人忘记季度申报了,纳税人就要及时对其进行补报,需携带相关资料去税务局,并且根据逾期申报的时间来进行处罚,若申报中还需补报就要缴纳滞纳金,这是由税务局规定的,详细的小规模纳税人季度忘了报税如何处理可以看看下文。小规模季报逾期未申报怎么处理 ...
因为你们是小规模纳税人,核定征收增值税，因此无收入,照样要交增值税，700元是国税局给你们核定的增值税。
法律依据《 人民共和国税收征收管理法》 第六十二条 纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。
小规模纳税人逾期报税的话，由税务机关责令限期改正，可处以2千元以下的罚款，情节严重的，可处以2千元以上1万元以下的罚款。需要去税务大厅补缴罚款，早点交罚款，费用就低点。时间越长罚款越多。纳税人未按规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按规定期限向税务机关报送代扣代缴、...
