急！！！2009年度企业企业所得税汇算清缴汇总
2个回答财税会计专题活动
- 会计上的亏损并不是税法认可的亏损，需要对税法规定与会计准则不一致的项目作纳税调整，如果纳税调整后还是亏损，才是税法认可的亏损，可结转抵扣；
如果不想补税，首先看看纳税调整是否弄错；在没有弄错的情况，想不缴税，就只有违法进行操作，那就得考虑“违法成本”了。^_^
销售费用属期间费用，可以调回。 - 问题不太清楚。基本报完是什么程度？调整是谁做的？
1、根据09年第四季度公司盈利20万，按企业所得税率25%先预缴，然后等汇算清缴后到税务机关办理退税。2、在2009年企业所得税汇算时，用2009年得累计利润5.8万元，弥补2007年及2008年得累计亏损50万，按先后年度反映在所得税汇算的表四中反映就可以了。根据2009年的汇算，企业不用交企业所得税了。
1、09年多交的所得税如果是借方余额时 第二年只需要计提所得税就行了 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 2、如果没有借方余额时 借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：利润分配 贷：以前年度损益调整 第二年再计提所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 ...
补缴前调整上年度利润 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税金-XX税 缴纳时：借：应交税金 贷：银行-税户
企业确实无法支付的应付账款（超过三年以上），应并入当期应纳税所得依法缴纳企业所得税。已经并入当期应纳税所得的应付账款在以后年度支付的，可在支付年度税前扣除。超过三年是指合同到期后的下一年度起的连续三年。对企业逾期3年以上仍未收回的应收账款坏账损失税前扣除的，应按照《大连市企业财产损失所...
2、计算2009年度应纳多少企业所得税=（6000-2000-50-400-600-160-140）*25%=662.5万元。3、工资收入2900元
