财政学 增值税的计算问题 追加悬赏
2个回答财税会计专题活动
- 1、从2009年1月1日开始，购进固定资产取的的增值税进项允许抵扣
（1）（2），进项税额=（2000+100）/1.17*17%=305.13万元
（3）进口增值税进项=100*（1+30%）/（1-10%）*17%=24.56万元
（4）（6）增值税销项=（200+100）*17%=51万元
（5）属于视同销售，增值税销项=20*17%=3.4万元
因为销项税额合计=51+3.4=54.4万元<进项税额合计305.13+24.56=329.69万元
所以1月份，不需要缴纳增值税，并且月末有329.69-54.4=275.29万元的期末留抵税额，可以留待以后期间抵扣
2、进口增值税=1000*（1+100%）/（1-8%）*17%=369.57万元
3、小规模纳税人按照3%征收率计算应纳增值税额，不允许抵扣增值税进项，所以应纳税额为
15*3%=4500元 - 你好，
很高兴为你回答问题！
suory234同志的回答是错误的，错误在第一题中，并且是在进项税的计算上，你题中所说的价款是不含税价，所以直接用价款乘以税率就可以了，而其却是价款除以了（1+17%）来处理，是作为了含税价来看待的，并且进行了价税分离，所以其计算出来的进项税是错误的。故导致其后面的计算结果也就错误了！
解析：
1、计算过程如下：
（1）、进项税=100×17%=17万元
（2）、进项税=2000×17%=340万元
（3）、进项税=100×（1+30%）÷（1-10%）×17%=24.56万元
（4）（5）（6）、共计销项税=（200+20+100）×17%=54.4万元
则：应纳增值税=54.4-（17+340+24.56）=-327.16万元
故1月份实际交纳增值税为0，327.16万元是留抵税额，在以后会计期间可以抵扣的。
2、应纳增值税额=1000×（1+100%）÷（1-8）×17%=369.57万元
3、当月应纳增值税=15×3%=0.45万元
如果还有疑问，可通过“hi”继续向我提问！！！
1、进项税额：10200+2000X7%=10340元；2、进项税额：20000X13%=2600元，3、进项税额：17000+3000X7%=17210元，4、销项税额：300000X17%=51000元，应交增值税税额：51000-10340-2600-17210=20850元。
3.9100-60000*13%=1300
实行消费型增值税可以在保持原税负的基础上,改变国内外企业的税负结构:对国内企业而言,实行消费型增值税即使适度提高税率,也不会增加总体税负,并且出口产品退税更彻底;对进口产品而言,实行消费型增值税的计税依据不变,提高税率可以增加其税负,缓解因大幅调低关税而对国内产品产生的压力。从效率角度看,消费型增值税可以彻...
另外根据财政部会计司编辑的《会计制度补充规定及问题解答(第一辑)》,在解答“应交税金-应交增值税”明细账户的设置方法时说明:在“进项税额”专栏中用红字登记退回所购货物应冲销的进项税额;在“已交税金”专栏中用红字登记退回多交的增值税额;在“销项税额”专栏中用红字登记退回销售货物应冲销的销项税额,以及在...
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