去年年底计提所得税计提多了怎么做帐？
3个回答财税会计专题活动
- 其实大可不必这么麻烦，这么小的数字按照重要性原则可以直接冲抵当年所得税费用，不必使用以前年度损益调整，只是重大会计差错才需要调整年初数
- 去年年底计提所得税计提多了做帐，直接把所得税转入利润分配中处理，因为每个月的未分配利润都是会变的，也没有影响到当月的利润，数额不大没必要使用以前年度损益调整。
计提（Accrual）就是计算和提取。按规定的比率与规定的基数相乘计算提取，列入某科目是指在一个规定的基数上（如支付的合法员工薪酬），乘以规定的比率（如应付福利费全国规定的都是工资的14%），按此方法计算出来的就是应提取的应付福利费分过程，计入应付福利费科目就是对后一句话的解释。 - 我们去年也出现所得税计提多，我就是直接把所得税转入利润分配中处理，因为每个月的未分配利润都是会变的，也没有影响到当月的利润，数额不大没必要使用以前年度损益调整。
如果是在同一纳税年度内多计提了企业所得税，企业可以直接冲回多计提的部分。具体操作为，借记“应交税费-应交企业所得税”，贷记“所得税费用”。这样操作可以确保企业在该纳税年度内的财务记录准确无误。如果多计提的所得税费用跨越了纳税年度，则需要通过“以前年度损益调整”科目进行处理。首先，借记...
对于跨年度的工资多计提部分，建议将其挂账在应付工资或应付职工薪酬科目中。在进行所得税汇算清缴时，需要对多提部分进行调整。具体而言，可以通过调整纳税的方式，使用以前年度损益调整科目来冲减多提部分。如果金额较小，可以直接在上年度进行冲销凭证；如果金额较大，则需要通过以前年度损益调整科目进行调...
年末所得税费用多计提了汇算清缴后冲回，会计处理如下：1、如果金额较大，需要调整上年数的：借：年初未分配利润(红字)贷：应交税费(红字)2、如果金额不大，计入当期：借：所得税费用(红字)贷：应交税费(红字)注：分录错误就原路冲回 3、汇算清缴退回所得税会计分录：借：银行存款 贷：应交税费...
会计分录如下：一、多计提的企业所得税，在同一纳税年度内直接冲回。借：应交税费-应交企业所得税 贷：所得税费用 二、跨年度的，通过“以前年度损益调整”科目进行处理。借：应交税费—应交企业所得税 贷：以前年度损益调整三、结转时：借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 ...
多提的工资在应付工资或者额应付职工薪酬挂账，所得税汇算清缴时应该调整纳税的，调整纳税之后可以通过以前年度损益调整科目减应付工资或者应付职工薪酬多提部分冲减。具体分录如下：(1)若金额不大，可以直接在上年进行冲销凭证，(2)若金额较大，则需要通过以前年度损益调整科目调整：借：应付职工薪酬，贷：...
