所得税汇算清缴时，申报表应纳税出现负数，税局让调整为0，这个怎么操作？

汇算清缴时,申报表里有本年应退所得税额时,应怎么处理

(1)汇算清缴后,产生应交企业所得税:借:以前年度损益调整(影响上年度所得税费用的部分,也可能在贷方)递延所得税资产(产生的可抵扣暂时性差异)贷:应交税费-应交企业所得税(汇算清缴后应补交税额)递延所得税负债(产生的应纳税暂时性差异)(2)缴纳汇算清缴应补税款:借:应交税费-应交企业所得税 贷:...

企业所得税汇算表中的应交税费是不是表示企业要补交的税款?

属于查账征收企业在A100000《 人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》中“本年应补（退）的所得税额”大于0为需要补税金额。比如，经过年度企业所得税汇算清缴后，本年“实际应纳所得税额”为5万元，而在季度预缴时“本年累计实际已缴纳的所得税额”为4万元，则“本年应补（退）的所得...

请问企业所得税汇算清缴的表格要怎样填写

加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”(应纳税所得额)，并据此计算年度应纳税额。因此，本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算和附列资料四个部分。纳税企业先按照会计核算结果填报相关收入、成本费用及利润情况。所得税汇算清缴中税法与会计的差异，要在会计利润总额基础上通过“纳...

企业汇算清缴怎么操作流程

企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。

年度所得税汇算清缴都需要填报哪些报表?

根据国家《企业所得税汇算清缴管理办法》第八条规定 纳税人办理企业所得税年度纳税申报时，应如实填写和报送下列有关资料：1、企业所得税年度纳税申报表及其附表。2、财务报表。3、备案事项相关资料。4、总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况。5、委托中介机构代理纳税申报...