增值税纳税申报表附列资料未开具发票可以填负数吗
1个回答财税会计专题活动
- 只要你先前填过正数，现在就可以去填负数冲减原来的正数。
增值税纳税申报表附列资料中的未开具发票，是指没有开具正式发票的收入，比如无票收入或者形式发票的收入。
未开具发票就是平时所说的无票销售，货款已经收到，货物已经交给购货方，交易已经完成，只是购货方不需要发票，销售方就没有开发票，但是纳税申报时要计入销售收入，计算缴纳增值税的。
增值税纳税申报表附列资料种的未开具发票可以填负数，存在的情况如：一笔收入上月已确认收入却未开票，上月已在未开票金额申报销项税，当月开票，这笔开票金额在当月申报销项税开票金额中体现，所以必须在未开票金额以负数填写，不然这笔收入重复缴税了。
增值税纳税申报表附列资料一未开具发 票可以填负数。增值税申报表中的未开具发 票销售额，是根据修订后的《 人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条规定中的“将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目；将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费”时，不需要对本单位开具发 票以...
销售或劳务收入客户不需要发票，在申报增值税时填在增值税纳税申报表附列资料（一）的未开具发票内，就是第一行的第五和第六列。
