税务年度汇算清缴研发费用加计扣除优惠明细表数值该怎么填？
- 研发费用中的其他相关费用限额扣除，其他相关费用限额=本年度全部研发项目的人员人工等五项费用之和（第3+7+16+19+23行之和）×10％/（1-10%），所以申报表的研发费用加计扣除金额和账册的研发费用可能会有差异。
使用比例法计算，全年经营月份数共计12个月，第四季度为3个月，故四季度可按100%加计扣除的研发费用为(120+30)*3/12=37.5万元。全年加计扣除额为（150-37.5）*75%+37.5*100%=121.875万元。二、申报要求与重点 2022年第四季度发生的研发费用，可在办理2022年度企业所得税汇算清缴时享受。注...
5广告费和业务宣传费1、《企业所得税法实施条例》第四十四条规定：企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。2、财税[2012]48号规定：对化妆品制造与销售、医药制造和饮...
企业汇算清缴时按照研发费允许加计扣除的相关i规定，计算允许税前加计扣除的金额，再乘以50%或者75%（科技型中小企业取得入库编号可享受75%）；在所得税汇算清缴时填写纳税申报表（研发费用加计扣除优惠明细表）。企业根据财务会计核算和研发项目的实际情况，对发生的研发费用进行收益化或资本化处理的，可...
如果你的净利润是已经扣除费用化支出的150万元之后的金额，那么就需要再加计扣除150*50%=75万元，这时计算所得税时的利润是100-75=25万元，如果该企业的企业所得税率为25%，则所得税为25*25%=6.25万元；如果你的净利润还没有扣除费用化支出150万元，好么这时要扣除的金额则为150+150*50%=225万...
企业享受研发费用加计扣除政策，无需事先备案。但需要按照规定在汇算清缴时填报相关研发费用加计扣除信息。根据《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》（国家税务总局公告 2015 年第 97 号）规定，企业应按照国家财务会计制度要求，对研发支出进行会计处理。研发项目立项时应设置...
