企业所得税汇算清缴期间费用明细表中员工缴纳的社保费是填入保险费吗
1个回答财税会计专题活动
- 在第一行职工薪酬里面
保险费是财产类保险
1.第1列“销售费用”：填报在销售费用科目进行核算的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。2.第2列“其中：境外支付”：填报在销售费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。3....
7. 从第一行到第二十五行，根据实际费用科目核算的金额进行详细填写。如果借方金额超过贷方，需要填写负数。根据《国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》(2018年第58号)，小型微利企业可以免于填写《期间费用明细表》(A104000)。因此，只有非小型微利企业需要填写此表，以符合...
首先，期间费用明细表的填写与纳税调整项目明细表不同。账面上的金额直接填写，无需考虑纳税调整。其次，银行的转账手续费应填入第25行“其他”栏，而非第6行的“佣金和手续费”。接着，第4-6行涉及的业务招待费、广宣费、佣金和手续费，请参照A105000纳税调整项目明细表中的对应项目金额填写。再者，...
例如 通讯费、汽车费用等，可以并入其他，最好其他的金额不要太高，一般要求是不超过总额的10
汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴的所得税数额,确定该年度应补或者应退税额,并填写年度企业所得税纳税申报表,向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关...
