各位老师，汇算清缴后调整去年多计成本，会计分录怎么做？相关报表如何填报
1个回答财税会计专题活动
- 如果你是商贸企业，并且是因为少结转库存商品而少计成本的话，调整分录是：借：未分配利润，贷：库存商品
1、若是多预缴了所得税，汇算清缴时退税，则作如下处理：借：应交税费-应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润（若需要计提盈余公积时，作计提分录）收到退税时：借：银行存款 贷：应交税费-应交企业所得税 ...
假设只计提了10%的法定盈余公积，没有任意盈余公积。借：累计折旧 2000 贷：盈余公积 200 利润分配——未分配利润 1800
1、按月或按季计算应预缴所得税额:借:所得税贷:应交税金--应交企业所得税2、缴纳季度所得税时:借:应交税金--应交企业所得税贷:银行存款3、跨年4月30日前汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:借:以前年度损益调整贷:应交税金--应交企业所得4、缴纳年度汇算清应缴税款:...
这个可能是你处理时不当所致，汇算的税是上年的，所以你应该记入利润分润科目，直接过渡，不要通过所得税来做了。
“今年4月份补交去年的增值税1700元，国税专管员让补记收入，调增利润。”也就是说只要达到补税和补记收入的目的即可，至于调增哪一年的利润，税务局并没有说，可以直接调增在本年。所以汇算清缴得出的结果可以不再调整。
