老师好，月末有增值税时怎么做分录？
- 月末的时候如果有增值税要交，把增值税转入未交增值税科目，分录为：
借：应交税费-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
交增值税的时候做分录：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款 - 是要缴增值税？进项销项做反分录。差额做未缴
1. 当销售发生时，应进行如下会计分录：借：应收账款（或银行存款）贷：主营业务收入 同时，应记录销项税额：贷：应交税金-应交增值税（销项税额）2. 如果月末时，进项税额大于销项税额，则无需做任何会计分录。3. 若销项税额大于进项税额，并且产生了应纳税额，则需要将这部分税额转出至未交增值税...
具体操作步骤如下：1. 首先，根据当月的业务收入情况，计算出应缴纳的增值税额。通常，增值税率为13%或6%，根据业务性质和适用税率确定。2. 然后，将计算出的增值税额进行计提，即在当月的账务处理中预先确认这部分费用。在会计术语中，这被称为“预提费用”。3. 提取的金额会作为当月的增值税预缴额...
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 20 贷：应交税费—未交增值税 20 ②、若本月发生的增值税销项税额为 100 万元，进项税额为 101 万元，则月末不需编制会计分录，此时“应交税费—应交增值税”账 户有借方余额 l 万元，属于尚未抵扣的增值税。③、若本月发生的增值税销项税额为 100...
1、发生收入时:借:银行存款/应收账款 贷:主营业务收入 应交税道费--应交增值税--销项税额 2、购进固定资产/物料时 借:固定资产/原材料 应交税费内--应交增值税--进项税额 贷:银行存款/应付账款 3、转出未交增值税 借:应交容税费--应交增值税--销项税额 贷:应交税费--应交增值税--进项...
一般纳税人缴纳增值税分录怎么做?增值税交纳时,直接用贷方金额-借方金额后的余额交纳,不用计提,月末可以做分录转出未交税额:借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费--未交增值税次月15日前申报交纳时:借:应交税费--未交增值税贷:银行存款三税按当月实际应交的(增值税+消费税+营业...
